Hilfe bei der Umsatzsteuer

Umsatzsteuerfragen werden am häufigsten von Unternehmen gestellt, die sich an die Small Business Administration wenden. Die Tarife werden von lokalen und staatlichen Behörden festgelegt, wobei sich mehr als 7.000 verschiedene Gerichtsbezirke und -richtlinien für Städte und Regionen befinden, die sich je nach Staat unterscheiden. Selbst wenn ein Unternehmen keine Umsatzsteuer für den Anmeldezeitraum erhebt, muss ein Bericht dennoch an seinem registrierten Standort eingereicht werden. Alle Verkäufe werden ausgewiesen, einschließlich freigestellter Verkäufe und zurückgegebener Artikel sowie der Höhe der fälligen Steuern.

Fristen

Staatliche Umsatzsteuern sind je nach Umsatz und Häufigkeit entweder monatlich, vierteljährlich oder jährlich fällig. Sie können online, telefonisch oder per Post eingereicht werden. Formulare und Vorschriften finden Sie online auf der offiziellen Website des Staates. Unternehmen müssen Steuern für die Staaten, in denen sie registriert sind, mit ihrer Verkaufserlaubnis oder Steuernummer einreichen. Die meisten Staaten bewerten Strafen für versäumte Einreichung; Zum Beispiel erhebt Texas eine verspätete Gebühr in Höhe von 50 USD, unabhängig davon, ob Steuern für den verpassten Zeitraum fällig waren. Um verspätete Gebühren zu vermeiden, kann ein Unternehmen geschätzte Zahlungen vorzeitig leisten, eine verzögerte Zahlung anfordern oder die Steuererklärung einreichen.

Meldesteuer

Ein Unternehmen muss Umsatzsteuern zahlen, die von der Stadt, dem Landkreis oder dem Bundesstaat, in dem der Verkauf stattgefunden hat, vorgegeben sind. Dies kann mehrere Teile umfassen. Beispielsweise hat die Umsatzsteuer an einem bestimmten Ort im US-Bundesstaat Kalifornien drei Teile: den Steuersatz des Staates, den lokalen Steuersatz und alle möglichen Bezirkssteuersätze, um Einnahmen für spezielle Projekte zu erzielen. Bei der Einreichung werden diese Beträge in ihre einzelnen Kategorien unterteilt, um sicherzustellen, dass die Mittel ordnungsgemäß verteilt werden.

Berichterstattung

Alle Verkäufe werden gemeldet, auch wenn keine Umsatzsteuer erhoben wurde oder der Artikel zurückgegeben wurde. Umsatzsteuern, die als steuerbefreit gelten, werden bei der Berechnung des Bruttoumsatzes in die Gesamtsumme einbezogen. Später werden sie jedoch von der Kategorie steuerbefreite Umsatzerlöse abgezogen, bevor die Steuer berechnet wird. Online-Verkäufe gelten beispielsweise als steuerbefreit, wenn der Käufer außerhalb des Staates wohnt. Ausnahmen von dieser Regel treten auf, wenn das Unternehmen eine physische Präsenz im Staat hat, die manchmal auch als Nexus bezeichnet wird. Da die Definition eines Nexus in jedem Bundesstaat unterschiedlich ist, empfiehlt die Small Business Administration, dass Unternehmen, die online verkaufen, in Online-Einkaufswagen investieren, um die Umsatzsteuer zu ermitteln und zu erfassen.

Ausnahmestatus

Non-Profit-Unternehmen oder -Organisationen, Schulen und Regierungsbehörden werden steuerbefreit. Es ist auch üblich, dass wiederverkaufte Gegenstände und Rohstoffe, die bei der Herstellung von Waren verwendet werden, steuerbefreit sind. Wenn ein Käufer an einer dieser Transaktionen beteiligt ist, muss er eine steuerbefreite Bescheinigung einreichen, die vom Verkäufer, der die steuerfreien Waren liefert, aufbewahrt werden muss. Verkäufe an befreite Käufer werden weiterhin bei der Erhebung der Umsatzsteuer ausgewiesen. Sie gelten als Teil des Bruttoumsatzes und werden später von der Kategorie der befreiten Verkäufe abgezogen.