Beispiele für eine nicht qualifizierte Verteilung

Der Internal Revenue Service hat das Mindestalter von 59 ½ für die vorzeitige Beendigung des geldlosen Pensionsplans bei einem aufgeschobenen Pensionsplan wie einem 401 (k) oder einem IRA nach Steuern festgelegt. Wenn Sie vor Erreichen des qualifizierten Alters von 401 (k) Geld abheben, nehmen Sie eine nicht qualifizierte Ausschüttung vor und sind meistens für die Zahlung der Einkommenssteuer und einer 10-prozentigen Vorfälligkeitsentschädigung verantwortlich. Roth-IRA-Pläne funktionieren auf ähnliche Weise. Da Sie jedoch bereits Einkommenssteuer auf Ihre Beiträge entrichtet haben, gelten Einkommensteuer und Strafen für eine nicht qualifizierte Ausschüttung nur für den Einkommensanteil des gesamten Kontosaldos.

401 (k) Härteverteilung

Ein 401 (k) -Plan kann es Ihnen ermöglichen, eine unqualifizierte Härtefallverteilung durchzuführen, wenn die Art der Härte einen unmittelbaren und hohen finanziellen Bedarf darstellt, einschließlich Gesundheits-, Bildungs- und Wohnkosten. Dazu gehören medizinische oder Bestattungskosten sowie Nachschulunterricht, Bildungsgebühren sowie Unterkunft und Verpflegung für ein bevorstehendes Schuljahr. Zu den qualifizierten Wohnkosten zählen Anzahlungs- und Schließungskosten im Zusammenhang mit dem Kauf eines Hauptwohnsitzes, Zahlungen, die zur Verhinderung der Abschottung eines Hauptwohnsitzes erforderlich sind, sowie einige Reparaturkosten für einen Hauptwohnsitz.

401 (k) Darlehensverteilung

Die Verteilung eines Darlehens in Höhe von 401 (k) kann als nicht qualifizierte Ausschüttung eingestuft werden oder nicht. Ein Darlehen, das Sie zum Zwecke des Erwerbs eines Eigenheims oder eines Darlehens, das Sie innerhalb von fünf Jahren ausbezahlen und zurückzahlen, aufnehmen, gilt nicht als unqualifizierte Ausschüttung. Wenn Sie jedoch ein Darlehen aufnehmen, um etwas anderes zu kaufen, und das Darlehen nicht innerhalb von fünf Jahren zurückzahlen, betrachtet der IRS das Darlehen als nicht qualifizierte Ausschüttung. Wenn Sie sich beispielsweise ein Darlehen in Höhe von 30.000 USD leihen und sich das Darlehen innerhalb von sechs Jahren zurückzahlen, betrachtet der IRS eine nicht qualifizierte Ausschüttung.

Roth IRA-Distributionen

Roth IRA-Pläne haben liberalere Verteilungsregeln als 401 (k) -Pläne. Wenn Sie eine Verteilung zum Beispiel für ein Auto, ein Boot oder eine Hochzeitsgebühr verwenden, ist die Verteilung nicht qualifiziert, genau wie bei einer 401 (k). Anders als bei 401 (k) geben Roth-IRAs Ausnahmen für Ausschüttungen an, bei denen Abhebungen für Schulungskosten, erstmalige Hauskäufe, Lebenshaltungskosten, wenn Sie behindert werden, oder Bestattungskosten als qualifizierte Ausschüttungen gezahlt werden. Wenn Sie aus einem dieser Gründe Geld abheben, müssen Sie keine Einkommenssteuer oder eine Strafgebühr für den Einkommensanteil der Ausschüttung zahlen.

Rollover-Verteilung

Eine direkte Verteilung mit der Absicht, das Konto zu schließen, ist ein Beispiel für eine nicht qualifizierte Verteilung, die sowohl für Roth IRA als auch für 401 (k) Pensionspläne gilt. Der Betrag, den der IRS für eine nicht qualifizierte Verteilung hält, ist jedoch für beide nicht gleich. Der IRS betrachtet die gesamte direkte Verteilung von 401 (k) als unqualifiziert, wenn Sie kein neues Alterskonto eröffnen und das Geld innerhalb von 60 Tagen nach Schließung des alten Kontos erneut einzahlen. Bei einer Roth-IRA ist der Ertragsanteil des Gesamtsaldos alles, was der IRS als nicht qualifizierte Verteilung betrachtet, wenn Sie innerhalb der 60-Tage-Frist keine Gelder erneut einzahlen.