Erfordert die Ausschüttung von Aktien eines Familienunternehmens, das zu einem späteren Zeitpunkt vorliegt, eine Bewertung?

Wenn ein Aktionär Ihres Unternehmens verstorben ist, sollten seine Begünstigten seine Aktien erhalten. Die Verantwortung für die Verteilung der Aktien liegt beim Nachlassgericht. Der Prozess ist einfacher, wenn der verstorbene Aktionär einen Willen hinterlassen hat, der darlegt, wie er seine Aktien verteilen möchte. Wenn er keinen Willen hat, muss das Nachlassgericht entscheiden, wie sein Vermögen an seine Erben verteilt wird, einschließlich seiner Anteile am Familienunternehmen.

Nachlassgericht

Das Nachlassgericht hat die Aufgabe, die ordnungsgemäße Verteilung der Vermögenswerte und die Zahlung der Gläubiger nach dem Tod einer Person sicherzustellen. Wenn der Verstorbene einen Testament hinterlassen hat, bestellt das Nachlassgericht normalerweise die im Testament genannte Person zum Testamentsvollstrecker. Der Vollstrecker kann ein Ehepartner oder Verwandter des Verstorbenen sein. Der Testamentsvollstrecker ist dafür verantwortlich, eine Liste der Aktiva und Passiva des Verstorbenen zusammenzustellen und Anweisungen des Testaments zu befolgen. Wenn der Verstorbene keinen als Testament bezeichneten Testament hinterlassen hat, bestellt das Gericht einen Verwalter, der sich um die finanziellen Angelegenheiten des Nachlasses kümmert. Der Verwalter zahlt alle Schulden aus und verteilt den Rest des Nachlasses an die Erben zur Zufriedenheit des Gerichts.

Unabhängiger Gutachter

Bevor sie Aktien verteilen kann, die sich im Besitz des Verstorbenen befinden, muss der Vollstrecker alle Vermögenswerte inventarisieren. Dies bedeutet, eine Bewertung für alle Vermögenswerte zu erhalten. Für einige Artikel ist keine professionelle Beurteilung erforderlich, wie z. B. Aktien in öffentlichen Unternehmen. Da es jedoch keinen aktiven Markt für die Anteile eines Familienunternehmens gibt, muss der Vollstrecker die Dienste eines unabhängigen, vom Gericht anerkannten Schätzers sicherstellen. Die Bewertung der Aktien ist wichtig, da das Nachlass die Aktien möglicherweise an die überlebenden Aktionäre verkaufen muss, um die Schulden des Verstorbenen abzuzahlen.

Bewertung

Die Bewertung eines privaten Unternehmens ist Teil von Kunst und Wissenschaft. Es gibt verschiedene Methoden, wie zum Beispiel Price-Earnings-, Cashflow- und Buchwertmethoden. In vielen Fällen stützt sich ein Gutachter auf Verkäufe ähnlicher Familienunternehmen, um einen Preis für das Unternehmen zu ermitteln. Um den Wert der Aktien des Verstorbenen zu bestimmen, dividieren Sie den Wert des Unternehmens durch die Anzahl der Aktien. Wenn das Unternehmen beispielsweise 5 Millionen US-Dollar wert ist und 1 Million Aktien im Umlauf hat, beträgt der Wert des Unternehmens pro Aktie 5 US-Dollar. Wenn der Verstorbene 100.000 Aktien besaß, beträgt der Wert seiner Aktien 500.000 US-Dollar.

Buy-Sell-Vereinbarung

Die Übertragung und der Verkauf von Aktien sind besonders wichtig für ein Familienunternehmen, um Ihr Interesse im Falle von Tod, Invalidität oder Pensionierung eines anderen Aktionärs zu schützen. Eine Kauf- und Verkaufsvereinbarung legt die Bedingungen für den Verkauf der Aktien des Unternehmens fest, um Ihr Interesse als überlebender Aktionär zu schützen. Das Nachlassgericht hält die Kauf- und Verkaufsvereinbarung ein, solange die Transaktion angemessen und angemessen ist. Kauf- und Verkaufsvereinbarungen können entweder ein Cross-Purchase-Vertrag oder ein Rücknahmevertrag sein. Bei einem Cross-Purchase-Vertrag schließen Sie eine Versicherungspolice für einen anderen Aktionär ab. Eine Rücknahmevereinbarung verpflichtet Ihr Unternehmen, die Aktien des Verstorbenen zu einem festgelegten Festpreis zu kaufen.