Was ist, wenn ein W-9 für eine LLC nicht ausgefüllt wird?

Ein W-9-Formular ist eine Erklärung, die von einem Unternehmen ausgefüllt werden muss, einschließlich einer Einzelperson, einer Partnerschaftsgesellschaft oder einer C-Corporation, die Zahlungen von einem anderen Unternehmen für erbrachte Dienstleistungen erhält. Das W-9 selbst wird nicht an das IRS gesendet. Dieses Formular ist erforderlich, um zu bestimmen, ob das Unternehmen, das die Zahlung vornimmt, die Einkommensteuer von dem an den Empfänger gezahlten Betrag einbehalten muss. Das W-9 ist eine Anfrage nach der Sozialversicherungs- oder Steueridentifikationsnummer, der Geschäftsadresse und dem Organisationstyp des Empfängers.

Federal Backup Withholding

Wenn ein Unternehmen ein W-9-Formular nicht ausfüllt, unterliegt es einer Sicherungssumme für alle darauf geleisteten Zahlungen. Der derzeitige Sicherungssteuersatz für Bundeseinkommensteuern beträgt 28 Prozent und ist bis zum 31. Dezember 2012 wirksam. Wenn eine LLC beispielsweise kein W-9-Formular ausfüllt und im Laufe des Jahres 10.000 US-Dollar für ihre Dienstleistungen gezahlt wird, dann wird das Unternehmen, das die Zahlung vornimmt Eine Zahlung ist erforderlich, um $ 2, 800 von der Zahlung zurückzuhalten und an die IRS zu senden.

Sicherung der Staatssicherung

Die gleichen Regeln für die Einbehaltung von Backups gelten auch für die staatliche Steuerbehörde, in der die Dienstleistungen bezahlt werden. Der Steuersatz für die Sicherungssteuer variiert von Staat zu Staat. In Kalifornien beträgt die gesetzliche Sicherungsrate beispielsweise sieben Prozent. Dies bedeutet, dass, wenn die Organisation, die keine W-9 zur Verfügung stellt, 100.000 USD für in Kalifornien erbrachte Dienstleistungen erhält, das Unternehmen, das die Zahlung leistet, die staatlichen Steuern in Höhe von 7.000 USD einbehalten und diese dem Franchise Tax Board vorlegen muss. Sie sollten sich mit einem Steuerfachmann in Verbindung setzen, um den in Ihrem Land geltenden Backup-Quellensteuersatz zu ermitteln.

Benachrichtigung des Zahlers über den Antrag für W-9

Einige LLC-Besitzer und C-Corporation-Besitzer können einen W-9 nicht abschließen, da Unternehmen keine 1099 für erhaltene Service-Zahlungen erhalten. Dies schließt jedoch nicht aus, dass das Unternehmen, das die Zahlungen leistet, eine Sicherungsentlastung für die Zahlungen vornehmen muss. Der IRS gibt manchmal ein Formular CP2100 an die Zahler aus, aus dem hervorgeht, dass er für eine Entität Sicherungszahlungen leisten muss. Unternehmer, die für externe Dienstleistungen bezahlen, sollten eine Anfrage zum Ausfüllen des W-9-Formulars senden, bevor sie die Erbringung von Dienstleistungen durch eine andere Entität zulassen.

Aufzeichnung von W-9-Formularen

Unternehmen, die für Dienste bezahlen, für die ein W-9 gilt, müssen alle ausgefüllten W-9-Formulare aufbewahren, falls ein Problem beim Zurückhalten der Sicherung auftritt. Wenn der Zahlende eine Kopie eines von W-9 signierten Exemplars hinterlegt hat, ist dies eine ausreichende Dokumentation, um ein Zurückhalten der Sicherung zu vermeiden. Wenn das erforderliche Zurückhalten der Sicherung nicht ordnungsgemäß durchgeführt wird, kann dies zu Strafen für die Entität führen, die die Zurückhaltung der Sicherung hätte vornehmen sollen.