Grundlegendes zu Liquiditätsengpass und -überschuss in der Gewinn- und Verlustrechnung

Sie müssen das Bargeldhandling für Ihr kleines Unternehmen nachverfolgen. Im Idealfall möchten Sie, dass Ihre Gewinn- und Verlustrechnung eine 100-prozentige Korrelation zwischen den erwarteten Einzahlungen und den tatsächlichen Bargeldbeständen aufweist. Dies ist jedoch nicht immer der Fall. Wenn bei Ihnen Liquiditätsengpässe oder Überbestände auftreten, müssen Sie die Ursache der Abweichungen verstehen. Sie melden diese in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung auf der Grundlage eines speziellen Kontos, das zur Nachverfolgung von Bargeldproblemen erstellt wurde.

Konto für Cash Short und Over

Erstellen Sie ein Konto mit dem Titel "Cash Short and Over". Dieses Konto sollte eventuelle Zahlungsabweichungen für den Abrechnungszeitraum anzeigen. Ihre Erfolgsrechnung sollte dieses Konto und den Saldo enthalten.

Bargeldabwicklung

Sie können anfangen, die Gründe für Bargeldabweichungen in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung zu verstehen, indem Sie die Bargeldabwicklung in Ihrem Unternehmen untersuchen. Wenn die Beträge gering sind, haben Sie möglicherweise einen Kassierer oder einen Bargeldverarbeiter, der einfach Fehler macht. Ein unehrlicher Mitarbeiter kann auch kleine Beträge in Anspruch nehmen, um die Engpässe zu vertuschen, indem er Fehler aussieht. Verschärfen Sie Ihre Bargeldkontrollen zum Zeitpunkt des Kaufs und schulen Sie alle Mitarbeiter, die ein chronisches Bargeldproblem haben, neu.

Nicht gemeldete Rabatte

Es kann zu Abweichungen bei der Gewinn- und Verlustrechnung kommen, weil ein Mitarbeiter einen Rabatt gewährt hat, ohne dass er dies dokumentiert. Sie zeigen einen erwarteten Zahlungsbetrag für ein Produkt an, haben aber weniger als diesen Betrag angenommen. Stellen Sie sicher, dass alle Rabatte vom Management autorisiert und von dem Mitarbeiter, der den Rabatt ausstellt, dokumentiert werden, damit Sie Ihr Cash Short und Over-Konto ausgleichen können.

Nicht gemeldete Zuschläge

Es kommt zu Überzahlungen, wenn ein Kunde für eine zusätzliche Dienstleistung oder ein Produkt in Rechnung gestellt wurde und der Mitarbeiter dies nicht gemeldet hat. Ihre Bargelderwartungen sind an den Umsatz gebunden. Wenn ein Kunde tatsächlich mehr bezahlt hat, als ein Kaufbeleg oder eine Rechnung angibt, haben Sie mehr Geld zur Verfügung, als in Ihrer Dokumentation vorhergesagt wird. Stellen Sie sicher, dass alle Transaktionen dokumentiert sind.

Unbezahlte Rechnung

Wenn Sie eine mit „bezahlt“ gekennzeichnete Rechnung erhalten haben und das Geld nicht tatsächlich eingezogen wurde, weisen Sie eine Diskrepanz auf. Dies ist ein Fehler in der Buchhaltung, und Sie sollten Bargeldkontrollen durchsetzen, die sicherstellen, dass Inkasso nur gezählt wird, wenn die Zahlung tatsächlich eingeht.

Rückzahlung bei Krediteinkäufen

Wenn Sie einem Kunden ein Guthaben gewähren, müssen die Mitarbeiter wissen, wie Rückerstattungen oder Teilerstattungen erfolgen. Wenn ein Mitarbeiter nach einem Guthabenkauf eines Kunden Geld zurückgibt, kommt es zu einem Liquiditätsengpass.

Schlechte Schecks

Sie sollten schlechte Schecks von Ihren Geldscheinen nehmen. Wenn ein Mitarbeiter dies nicht tut, zeigen Sie weniger Geld, als in Ihren Unterlagen angegeben ist. Dies geschieht, weil der ursprüngliche Scheck in einer Einzahlung gezählt wird, der zurückgegebene Scheck jedoch nicht von den Kassenbons abgezogen wird.