Arten von Prüfverfahren

Audits schützen Ihr Unternehmen vor Betrug und Nachlässigkeit. Sie identifizieren auch Leistungsverbesserungen und überprüfen die Genauigkeit Ihrer Finanzen. Klären Sie den Umfang und die Ziele der Prüfung für Ihre Prüfer, bevor sie beginnen, damit sie ihre Arbeit planen können. Sie passen ihre Verfahren an, um Informationen zu erhalten, die die erwarteten Ergebnisse bestätigen sollen. Helfen Sie ihnen bei Bedarf während des Audits, überprüfen Sie ihren Abschlussbericht und nehmen Sie auf der Grundlage ihrer Ergebnisse empfohlene Änderungen vor.

Planung

Beschreiben Sie Ihren Prüfern Ihr Unternehmen und Ihre Branche. Geben Sie ihnen einen Überblick über Ihr Geschäftsmodell und Ihre Geschäftsabläufe. Sie führen vorläufige Analysen durch, um das Geschäftsrisiko und das Betrugspotenzial zu bewerten, und vergleichen die budgetierten Beträge möglicherweise mit den tatsächlichen Ausgaben, um Abweichungen zu ermitteln, die weitere Untersuchungen rechtfertigen. Die Wirtschaftsprüfer überprüfen auch Ihre internen Kontrollsysteme, um die Bereiche mit dem höchsten Risiko zu ermitteln, wie z. B. die Bargeldverarbeitung oder die Zahlungsabwicklung. Sie planen den Rest der Prüfung, um die größten Risiken und Bedenken auszuräumen.

Kontrollen und Transaktionen testen

Die Prüfer prüfen interne Kontrollen und überprüfen die Richtigkeit und Ordnungsmäßigkeit der Transaktionen. Sie können Bargeld, Inventar oder andere Ressourcen zählen, um Ihre Zählung zu bestätigen. Auditoren können auch Transaktionsdokumente mit Ihren Büchern vergleichen, um sicherzustellen, dass der korrekte Verkaufspreis erfasst wurde. Sie können bestimmte Einträge in Ihren Büchern prüfen, um beispielsweise zu prüfen, ob Sie die Forderungsausfälle ordnungsgemäß abgeschrieben haben. Auditoren überwachen möglicherweise auch Sie oder Ihre Mitarbeiter, um sicherzustellen, dass Bargeld gesichert ist und vertrauliche Informationen nicht offengelegt werden.

Waagen prüfen

Auditoren analysieren die Leistung Ihres Unternehmens anhand von Finanzkennzahlen und statistischen Stichproben. Sie können zum Beispiel den korrekten Gesamtlohn und den zu versteuernden Lohn unter Verwendung Ihrer Verdienstlisten berechnen und diese mit den von Ihnen gemeldeten Zahlen vergleichen. Die Wirtschaftsprüfer prüfen auch die Dokumente auf ihre Richtigkeit und vergleichen die Löhne, die Sie hätten angeben müssen, mit denen, die auf den Steuerformularen der einzelnen Mitarbeiter und Ihren Bundesanmeldungen angegeben sind. Sie vergleichen die Kontensalden in Ihren Büchern mit denen auf Ihren Kontoauszügen.

Berichterstattung

Die Prüfer erstellen einen Bericht, in dem sie ihre Ergebnisse zusammenfassen, Sie über Risiken informieren und Sie auffordern, Schwachstellen oder Fehler zu beheben. Sie werden den Entwurf gemeinsam mit Ihnen prüfen, bevor Sie einen Abschlussbericht erstellen und Ihre etwaigen Kommentare oder Ereignisse berücksichtigen, die seit der Prüfung aufgetreten sind. Ihr Verwaltungsrat, Anleger, Kreditgeber und andere Stakeholder möchten möglicherweise den Abschlussbericht gemeinsam mit Ihnen prüfen.