ERISA-Regeln für die Übernahme eines 401K-Plans

Das Employee Retirement Income Security Act von 1974 legt Mindeststandards für die Altersvorsorge für Millionen amerikanischer Arbeitnehmer fest. Sie legt die Grundregeln für 401 (k) -Planungen fest, die häufigste Form der vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorge. Mitarbeiter verschieben einen Teil ihrer Entschädigung, wenn sie auf ein Konto 401 (k) einsteigen. Arbeitgeber müssen keinen Beitrag leisten, aber viele tun dies. Ein Arbeitgeber definiert seinen Plan und kann Arbeitnehmerbeiträge verlangen, um sich für ein Spiel zu qualifizieren.

Arbeitnehmerrechte

Im Allgemeinen erfordert ein 401 (k) -Programm, dass ein Mitarbeiter 21 Jahre alt ist und ein Dienstjahr zur Teilnahme hat. Ein Arbeitgeber kann auch Grenzwerte für die Ausübung festlegen - die Betriebszugehörigkeit in einem Unternehmen, in der ein Arbeitnehmer Anspruch auf Arbeitgeberbeiträge hat. Die eigenen Beiträge eines Mitarbeiters sind immer unverfallbar. Sie haben das Recht auf Zugang zu ihren eigenen Beiträgen, vorbehaltlich der Einkommensteuerregeln. Vor der ERISA gab es keine Standards für Altersvorsorgeprogramme, und Arbeitgeber könnten vor dem Ablauf der Ausübung 15 Jahre oder mehr Jahre in Anspruch nehmen.

Ausübungsoptionen

Arbeitgeber können zwischen zwei Arten von Vesting-Programmen wählen. Man legt eine Mindestanzahl von Jahren der Teilnahme an einem 401 (k) fest. Die andere Option bietet einen abgestuften Zeitplan, in dem der Anteil der Ausübungsfrist von Jahr zu Jahr steigt. Im Allgemeinen beginnt die Zählung der Jahre entweder mit dem Beschäftigungsdatum oder dem Datum des ersten Beitrags eines Arbeitnehmers zum 401 (k).

Cliff oder Graded Vesting

"Cliff" Vesting legt eine bestimmte Zeit fest, die bei ERISA drei Jahre nicht überschreiten darf. Nach dem Cliff-Plan ist ein Mitarbeiter in den ersten drei Jahren nicht, dann zu 100 Prozent ausgestattet. Eine Option ist ein abgestufter Plan, der für bis zu zwei Jahre und 20 Prozent nach zwei Jahren keine Ausübungszeit vorsieht. Der jährliche Anstieg wird in 20-Prozent-Schritten auf 100 Prozent erhöht. Ein Arbeitgeber kann einen schnelleren Wartezeitplan festlegen.

Service-Regeln

Ein 401 (k) -Plan kann nicht länger als ein Jahr in Anspruch genommen werden, bevor er zur Teilnahme berechtigt ist. Teilzeit- oder Saisonmitarbeiter müssen ebenfalls einbezogen werden, wenn sie die Mindestanforderungen erfüllen. ERISA definiert ein Dienstjahr als 1.000 Stunden innerhalb von 12 Monaten. Ein Mitarbeiter, der das Unternehmen verlässt, nachdem er die Freizügigkeit übernommen hat, hat noch Anspruch auf Leistungen in Höhe von 401 (k) Plänen. Der Planwert kann jedoch sinken, wenn die Erträge aus dem Investment zurückgehen.