Fundraising-Events & Steuern

Viele 501 (c) 3-Wohltätigkeitsorganisationen veranstalten Spendenaktionen, um ihre Betriebskosten zu erhöhen oder Geld für bestimmte Projekte zu beschaffen. Häufig versuchen diese Wohltätigkeitsorganisationen, die Teilnehmer anzusprechen, indem sie ankündigen, dass Veranstaltungstickets und -kauf steuerlich absetzbar sind. Die IRS-Gesetze stimmen jedoch nicht zu. In der Regel ist nur der Betrag, den ein Teilnehmer über den Nennwert eines Tickets oder eines Artikels bezahlt hat, steuerlich absetzbar. Wohltätigkeitsorganisationen sind dafür verantwortlich, dass Spender wissen, ob die Veranstaltungsgegenstände und Geschenke steuerlich absetzbar sind.

Überblick

Bei einer Wohltätigkeitsorganisation, die eine Spendenaktion organisiert, müssen die Bundes- und Bundessteuerregeln beachtet werden, wenn Geschenke angefordert und Veranstaltungsgegenstände an Spender verteilt werden. Beispielsweise muss eine Wohltätigkeitsorganisation, die eine stille Auktion durchführt, sicherstellen, dass die Teilnehmer über die steuerlich absetzbaren Anteile von Auktionsgegenständen informiert werden, indem sie für jeden Gegenstand einen angemessenen Marktwert aufführt. Die Wohltätigkeitsorganisationen müssen auch sicherstellen, dass die Veranstaltungsteilnehmer verstehen, welche Teile (sofern vorhanden) der Veranstaltungstickets und der sonstigen Geschenke steuerlich absetzbar sind, indem sie auffallend schriftliche Unterlagen bei der Veranstaltung einreichen. Darüber hinaus verlangen einige Staaten, dass Wohltätigkeitsorganisationen Umsatzsteuer für gekaufte Artikel zahlen, obwohl die Wohltätigkeitsorganisation normalerweise zu anderen Zeiten des Jahres von der Umsatzsteuer befreit ist.

Spenderkäufe und Steuern

Die Leute gehen oft davon aus, dass die Artikel, die sie bei einer Spendenaktion einer gemeinnützigen Organisation erwerben, vollständig steuerlich absetzbar sind, der IRS ist jedoch anderer Meinung. Beim Kauf von Auktionsobjekten können Spender keinen vollständigen Abzug für den Artikel vornehmen. Laut IRS ist nur der Verkehrswert eines Artikels über dem, was der Spender dafür bezahlt hat, steuerlich abzugsfähig. Wenn zum Beispiel ein Spender 40 US-Dollar für einen Artikel im Wert von 30 US-Dollar bezahlt hat, kann er 10 US-Dollar für den Kauf des Artikels abziehen. Wenn der Spender jedoch 40 US-Dollar bezahlt hat und der Artikel 50 US-Dollar wert ist, ist kein Teil des Geschenks steuerlich absetzbar. Diese Regel gilt auch für physische Artikel und Eventtickets.

Geschenke und Steuern gespendet

Spender, die Artikel für Spendenaktionen erwerben, müssen Diskretion üben, wenn sie die Positionen in ihren Steuererklärungen angeben. Wenn ein Spender einen Gegenstand an eine Wohltätigkeitsorganisation übergibt, die bereits im Besitz des Unternehmens des Spenders war, muss der Spender sicherstellen, dass er nicht zwei Steuerabzüge für denselben Gegenstand vornimmt. Wenn ein Unternehmer beispielsweise ein Geschäftsvermögen wie einen Drucker kauft und das Unternehmen im ersten Jahr seines Eigentums einen Steuerabzug vom Drucker vornimmt, ist es ihm nicht gestattet, einen Steuerabzug des Druckers vorzunehmen, wenn er ihn der Wohltätigkeitsorganisation übergibt . Wenn der Unternehmer der Wohltätigkeitsorganisation helfen möchte und trotzdem einen Steuerabzug erhält, sollte er den Drucker verkaufen und den Barerlös spenden. Dadurch können sie ihr Bargeld an die Gruppe abziehen.

Steuern und Wohltätigkeitsorganisationen

Letztendlich sind Wohltätigkeitsorganisationen dafür verantwortlich, IRS-Steuergesetze an ihre Spender weiterzuleiten. Wenn Wohltätigkeitsorganisationen es versäumen, die Spender über den Umfang der steuerlichen Abzugsfähigkeit ihrer Geschenke und Einkäufe zu informieren, die bei Spendenaktionen erworben wurden, kann die Wohltätigkeitsorganisation mit einem Bußgeld von bis zu 10.000 USD pro Jahr belegt werden. Wenn eine Wohltätigkeitsorganisation Gegenstand einer solchen Geldstrafe ist, muss die Wohltätigkeitsorganisation den Spendern auch Erstattungen für nicht steuerlich abzugsfähige Veranstaltungsgegenstände gewähren. Die Ausnahme von dieser Anforderung sind Geschenke von „geringem Wert“, wie beispielsweise Geldgeschenke für weniger als 50 US-Dollar, preiswerte Token wie Kalender und T-Shirts oder Werbeartikel, die ohne Zustimmung an den Spender gesendet werden.