Der beste Finanzausweis zur Ermittlung der Zahlungsfähigkeit

Die Aufnahme von Schulden kann für ein Unternehmen durchaus sinnvoll und wünschenswert sein, wenn die Geschäfte rentabel sind. Die mit der zusätzlichen Investition erzielten Gewinne decken die Kreditkosten ab, und die Eigentümer müssen nicht mehr eigenes Geld in das Geschäft stecken. Schulden sind jedoch nicht immer wünschenswert, und zu hohe Schulden gefährden die langfristigen Aussichten eines Unternehmens. Die Bilanz bietet die besten Informationen des Abschlusses zur Ermittlung der Zahlungsfähigkeit.

Bilanz

Die Bilanz eines Unternehmens ist der Abschluss, der die Position eines Unternehmens am Ende einer bestimmten Periode darstellt. Die Bilanzen sind in zwei Hälften der Bilanzierungsgleichung aufgeteilt - Aktiva links, Passiva und Eigenkapital rechts. Mit anderen Worten, die Bilanz zeigt, was ein Unternehmen auf der linken Seite hat und wie es auf der rechten Seite dafür bezahlt hat.

Zahlungsfähigkeit

Wenn das Vermögen eines Unternehmens seine Verbindlichkeiten übersteigt, gilt es als zahlungskräftig. Solvenz bezieht sich auf die Fähigkeit eines Unternehmens, alle seine Rechnungen zu bezahlen, selbst auf Kosten des Verkaufs. Wenn die Verbindlichkeiten eines Unternehmens seine Vermögenswerte übersteigen, gilt dies als zahlungsunfähig. Während Unternehmen in der Regel vermeiden wollen, insolvent zu werden, kann ein insolventes Unternehmen durchaus rentabel sein und in der Lage sein, alle seine Rechnungen bei Fälligkeit zu bezahlen.

Finanzielle Verhältnisse

Kennzahlen liefern wertvolle Informationen zur Gesundheit eines Unternehmens. Die Schuldenquote, Gesamtverschuldung geteilt durch Gesamtvermögen, zeigt, ob ein Unternehmen zahlungsfähig ist oder nicht. Ein Verhältnis von mehr als 1, 0 bedeutet, dass Verbindlichkeiten die Aktiva übersteigen und das Unternehmen zahlungsunfähig ist, und ein Verhältnis von weniger als 1, 0 zeigt an, dass das Unternehmen zahlungsfähig ist. Andere nützliche Kennziffern zur Bestimmung, ob ein Unternehmen fortbesteht, ein Begriff, der zur Beschreibung von Unternehmen verwendet wird, die den Betrieb über die nächsten 12 Monate hinaus fortführen können, umfassen das aktuelle Verhältnis (Umlaufvermögen geteilt durch die kurzfristigen Verbindlichkeiten) und das Nettoergebnis vom Umsatz Verhältnis.

Trend analysen

Bilanzen liefern die nützlichsten Informationen, um die Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens zu ermitteln. Die Bilanzen spiegeln jedoch die Finanzlage eines Unternehmens an einem bestimmten Tag wider. Wenn Sie versuchen, die Zahlungsfähigkeit zu ermitteln, ist es am besten, mehrere aufeinanderfolgende Bilanzen zur Durchführung horizontaler Trendanalysen zur Verfügung zu haben. Bei der horizontalen Trendanalyse wird die zeitliche Änderung derselben Kennzahl wie Schuldenquote oder aktuelle Quote betrachtet. Wenn sich die Schuldenquote eines Unternehmens von Monat zu Monat über mehrere aufeinanderfolgende Monate erhöht, kann das Unternehmen in die Insolvenz geraten. Trends sollten im Zusammenhang mit anderen verwandten Metriken betrachtet werden. Eine Erhöhung der Schuldenquote ist beispielsweise besorgniserregender, wenn das Unternehmen mit einem Nettoverlust arbeitet als wenn das Unternehmen mit einem Nettogewinn arbeitet und mit einer sehr niedrigen Schuldenquote begonnen hat.