Was passiert mit einem Unternehmen, wenn es den Empfehlungen des Prüfungsberichts nicht entspricht?

Das Durchlaufen eines Audits ist selten eine angenehme Geschäftserfahrung. Unabhängig davon, ob Sie von innerhalb oder außerhalb des Unternehmens kommen, können Sie sich bei einem Audit so fühlen, als würden Fremde Sie auseinander nehmen und Ihnen sagen, wie Sie Ihre Arbeit am besten erledigen können. Es ist jedoch wichtig, die Empfehlungen des Prüfberichts ernst zu nehmen. Wenn Sie die Richtlinien nicht einhalten, ist Ihr Unternehmen größeren Risiken ausgesetzt.

Kennen Sie Ihre Prüfung

Audits können in vielen Formen vorliegen. Interne Audits werden von Mitarbeitern innerhalb der Organisation durchgeführt, während externe Audits von einer separaten und unabhängigen Organisation durchgeführt werden. Beide Prüfungsbemühungen zielen darauf ab, eine objektive Stimme für den Geschäftsbetrieb zu geben und Bereiche mit Mängeln oder Ineffizienzen zu entdecken. Audits können sich auf verschiedene Bereiche beziehen, darunter Finanz-, Betriebs-, Informationssysteme, Untersuchungsthemen und andere. Jede Prüfung hat ihren eigenen Reaktionsdruck, der die Risiken für die Nichteinhaltung bestimmt.

Reduzieren Sie Ihr Risiko

Prüfberichte enthalten keine Richtlinien. Die Entwicklung von Richtlinien zur Bewältigung von Problemen, die in einer Prüfung gefunden werden, ist letztlich eine Managementverantwortung. Die Berichte geben jedoch Empfehlungen zur Korrektur festgestellter Mängel und beschreiben detailliert die potenziellen Probleme, denen sich das Unternehmen gegenübersieht, wenn keine Maßnahmen zu deren Beseitigung ergriffen werden. Daher ist es eines der ersten Dinge, die beim Lesen des Berichts zu berücksichtigen sind: Wenn Sie die Empfehlungen eines Prüfungsberichts nicht einhalten, besteht für Ihr Unternehmen möglicherweise ein höheres Risiko. Wenn ein unabhängiges Audit ein Problem entdeckt und Sie es ignorieren, können Sie sich schnell im heißen Wasser befinden, wenn Sie sich irren. Die Nichtbeachtung der Empfehlungen des Prüfungsberichts zur Behebung von Schwachstellen in der Rechnungslegung oder potenziellen Sicherheitsrisiken kann das Risiko von Gerichtsverfahren oder sogar die strafrechtliche Verfolgung erhöhen, wenn sie sich in der Zukunft manifestieren.

Adressbedenken

Ein Unternehmen muss nicht immer bestimmte Empfehlungen einhalten, mit denen ein Auditteam konfrontiert ist. In der Tat können Auditoren, die insbesondere von außen kommen, möglicherweise besser erkennen, dass ein Problem vorliegt, als dass sie die beste Lösung für Ihr Unternehmen ermitteln, um es zu korrigieren. Das Unternehmen muss sich jedoch mit den Bedenken auseinandersetzen. Wenn ein internes Audit eine unzureichende Aufgabentrennung feststellt und eine Stellungnahme dazu gibt, wie es zu beheben ist, und Ihr Unternehmen einen anderen Ansatz ausprobieren möchte, der das Problem noch korrigiert, kann dies normalerweise der Fall sein. Stellt ein Audit jedoch Verstöße fest, muss ein Unternehmen auf die eine oder andere Weise wieder Compliance einhalten.

Wähle deine Schlachten

Einige Audits haben mehr Autorität, insbesondere wenn sie von einer staatlichen Behörde beaufsichtigt werden, und es ist daher schwieriger, ihnen zu widersprechen. Sobald der Bericht für diese Prüfungen erstellt wurde, kann es sehr schwierig sein, die Empfehlungen zu ändern. Wenn Ihr Einwand ein Mangel an Ressourcen ist, die zur Beantwortung der Anfrage erforderlich sind, machen Sie das deutlich und fordern Sie bei Bedarf eine Erweiterung an. Abhängig von der Art der Prüfung kann die Organisation, die die Prüfung durchführt, auch mit der Überwachung des Status der Umsetzung ihrer Empfehlungen beauftragt werden. Wenn dies der Fall ist, kann die Nichteinhaltung der Empfehlungen als Hinweis darauf angesehen werden, dass ein Unternehmen absichtlich unkooperativ ist. In diesem Fall kann dies zu schweren Sanktionen führen.

Keine Geheimnisse

In vielen Fällen können die Ergebnisse externer Audits mit oder ohne Zustimmung des geprüften Unternehmens veröffentlicht werden. Wenn Regierungsbehörden beispielsweise eine externe Prüfung durchführen, können ihre Ergebnisse häufig von der Öffentlichkeit ermittelt werden. In diesem Fall kann die Nichteinhaltung der Empfehlungen des Prüfungsberichts eine zusätzliche Prüfung erforderlich machen, da ein breiteres Publikum von den Vorschlägen erfahren wird.