ESOP-Auszahlungsregeln

Ein ESOP (Employee Stock Ownership Plan) fungiert als Vorsorgeplan, der es Mitarbeitern ermöglicht, Aktien im Unternehmen ihres Arbeitgebers zu erwerben. Ein wesentlicher Vorteil eines ESOP besteht darin, wie der Plan den Mitarbeitern eine Eigentumsbeteiligung am Unternehmen einräumt, was sie dazu ermutigt, sich mehr um ihre Arbeitsaufgaben zu kümmern. Mitarbeiter und Arbeitgeber müssen die Regeln für die ESOP-Auszahlungen verstehen. Einige Regeln werden durch jeden spezifischen Plan festgelegt, und andere sind laut Gesetz vom National Center for Employee Ownership vorgeschrieben.

Ausübungsregeln

Für jeden ESOP-Plan gelten bestimmte "Ausübungsregeln", mit denen festgelegt wird, ob und in welchem ​​Umfang der Mitarbeiter am Plan teilnehmen kann. Laut dem National Center for Employee Ownership hat ein voll ausgereizter Mitarbeiter in einem ESOP-Plan einen ausstehenden Betrag von mehr als 5.000 US-Dollar und verlässt das Unternehmen aus irgendeinem Grund. Der Arbeitnehmer kann entweder eine Auszahlung auf den Restbetrag erhalten oder warten, bis die obligatorischen Ausschüttungen am 1. April des ersten Jahres beginnen, nachdem der Arbeitnehmer das Alter von 70½ Jahren erreicht hat.

Verteilungen planen

Während die Regeln für die Ausschüttung von einem ESOP-Konto im Rentenalter ziemlich konsistent sind, können die Regeln, die Ausschüttungen vor dem Rentenalter beinhalten, von Plan zu Plan variieren, jedoch nur innerhalb bestimmter gesetzlicher Beschränkungen. Freiberufliche Mitarbeiter können unter bestimmten Umständen während ihrer Dienstzeit beim Unternehmen Ausschüttungen aus dem ESOP-Plan übernehmen. Diese Umstände können eine festgelegte Anzahl von Dienstjahren, das Erreichen eines bestimmten Alters oder finanzielle Not umfassen. Die meisten Pläne hindern nicht fest angestellte Mitarbeiter daran, Ausschüttungen von ESOP-Konten vorzunehmen, da sie noch nicht genügend Beiträge zu dem Plan geleistet haben.

Kündigungsauszahlungsplan

Wenn ein Mitarbeiter das Unternehmen vor Erreichen des Alters verlässt, das im ESOP-Plan als "Normales Ruhestandsalter" festgelegt ist, muss der Mitarbeiter die Ausschüttungen des Plans innerhalb von sechs Jahren nach Beendigung der Position des Mitarbeiters erhalten. Der Mitarbeiter muss dann die Ausschüttungen über die folgenden fünf Jahre einschließlich der aufgelaufenen Zinsen erhalten. Wenn sich das Unternehmen zur Finanzierung der Aktienkäufe Kredite geliehen hat, müssen die Ausschüttungen für gekündigte Angestellte mit dem Jahr beginnen, das dem Rechnungsjahr entspricht, in dem das Unternehmen das Darlehen zurückgezahlt hat.

Tod und Begünstigte

Wenn ein festangestellter Mitarbeiter stirbt, während er noch angestellt ist, sieht der ESOP-Plan obligatorische Auszahlungsregeln für die Begünstigten des Mitarbeiters vor, so das National Center for Employee Ownership. Wenn der Plan keine ausstehenden Darlehen enthält, müssen die Begünstigten ihre Planauszahlungen spätestens im Rechnungsjahr nach dem Jahr erhalten, in dem der Arbeitnehmer verstorben ist. Wenn der Plan ein ausstehendes Darlehen hat, müssen die Begünstigten bis zum Ende des Kalenderjahrs des fünften Todesjahres des Arbeitnehmers die volle Zahlung erhalten.