Was ist ein Kassenbuch und ein Ledger?

Das Kassenbuch und das Ledger genießen eine verwirrende Beziehung, da das Kassenbuch tatsächlich als ein Ledger dient. In Unternehmen, die eine große Anzahl von Lastschriften und Kreditgeschäften abwickeln, ersetzt das Kassenbuch ein separates Geldkonto im Hauptbuch des Unternehmens. Unternehmen mit weniger Barzahlungen und Quittungen benötigen möglicherweise kein Kassenbuch und verwenden nur ein Geldkonto.

Hauptbücher

Das Hauptbuch eines Unternehmens hat eine andere Organisationsstruktur als ein Kassenbuch. Ein Ledger trennt die Finanzen eines Unternehmens in verschiedene Konten wie Einnahmen, Ausgaben, Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eigenkapital. Einzelne Transaktionen wie Zahlungen oder Quittungen werden bei der Aktualisierung des Ledgers auf dem entsprechenden Konto verbucht. Gelegentlich werden Transaktionen von einem Hauptbuchkonto zu einem anderen verschoben. Zum Beispiel kategorisiert ein Buchhalter oder Buchhalter Zahlungen, die vor der Lieferung von Waren oder Dienstleistungen eingegangen sind, als ein Passivkonto mit der Bezeichnung "Nicht verdienter Ertrag". Wenn das tatsächliche Produkt geliefert wird, wird der Eintrag in "Assets" verschoben.

Kassenbuch

Ein Unternehmen verwendet das Kassenbuch, um die verschiedenen Bareinnahmen und Zahlungen zu verfolgen, die durch ein Unternehmen geschickt werden. Im Gegensatz zur Art und Weise, wie die meisten Personen persönliche Kassenbücher oder Scheckkontenbücher ausgleichen, betrachtet ein Geschäftskassebuch Zahlungen als Kredite und Ausgaben als Lastschriften. Ein Buchhalter zeichnet die Kassenbuchtransaktionen chronologisch auf, wenn sie innerhalb der Spalte "Lastschrift" oder "Gutschrift" auftreten.

Verwenden des Kassenbuchs

Der erste Eintrag des Kassenbuchs ist der Anfangsbestand zu Beginn einer Abrechnungsperiode. Jeder Eintrag in dem Buch sollte ein Datum, eine Notiz oder ein "Besonderen" über die Ausgabe oder den Beleg und den Gesamtbetrag der Transaktion enthalten. Das Kassenbuch enthält auch ein kleines Kästchen, um die dem Eintrag entsprechende Seite des Ledgers anzuzeigen. Dieses Feld sollte in einem speziellen Kassenbuch für "Ledger Folio" mit "LF" gekennzeichnet sein.

Kassenbuchtransaktionen im Hauptbuch erfassen

Ein verantwortungsbewusstes Unternehmen sollte das Kassenbuch durchgängig mit den monatlichen Kontoauszügen seines Finanzinstituts abwägen und etwaige Unstimmigkeiten bei den Fonds berücksichtigen. Die Transaktionen aus dem Kassenbuch müssen auch auf die entsprechenden Konten oder Überschriften innerhalb des Hauptbuchs übertragen werden. Beispielsweise können Sie die für die Services erhaltenen Barzahlungen im Abschnitt "Vermögenswerte" des Ledgers anzeigen. Bargeldausgaben für Betriebsstoffe und anderes Material als Aufwand angeben. Die im Kassenbuch aufgeführte Ledger-Seitennummer hilft, diesen Prozess zu beschleunigen.