Beispiel für eine angepasste Testbilanz

Die Buchhaltung für Ihr kleines Unternehmen umfasst das Abgleichen von Lastschriften und Gutschriften. Sie müssen eine Nachlaufbilanz erstellen, gefolgt von einer angepassten Probebilanz, die diese Belastungen und Gutschriften anzeigt. Wenn Sie die festgelegten Verfahren jeden Monat befolgen, verfügen Sie über genau angepasste Testbilanzen, mit denen Sie den Fortschritt Ihres Unternehmens überwachen können.

Probebilanz

Sie müssen einen Testguthaben für den Monat erstellen. Erstellen Sie dazu zwei Spalten. Die linke Spalte sollte alle Ihre Belastungen für den Monat enthalten. Die Spalte rechts sollte alle Gutschriften für den Monat enthalten. Die beiden Spalten sollten übereinstimmende Summen aufweisen. Der Grund für das Match ist, dass Sie, selbst wenn Ihr Einkommen Ihre Ausgaben übersteigt, eine Belastung zeigen sollten, die das überschüssige Einkommen auf ein Konto bringt.

Einträge anpassen

Am Ende des Monats oder manchmal im folgenden Monat finden Sie möglicherweise Belastungen und Gutschriften, die Sie nicht auf Ihrem Probesaldo aufgezeichnet haben. Fügen Sie die fehlenden Einträge hinzu und gleichen Sie die Bilanz so aus, dass die Lastschriften den Gutschriften entsprechen. Diese angepasste Probebilanz bietet Ihnen die Möglichkeit, nicht nur fehlende Informationen zu korrigieren, die nicht in der Probebilanz enthalten waren, sondern auch die Möglichkeit, Lastschriften und Guthaben tatsächlich auszugleichen. Ihre Testbilanz war möglicherweise nicht in der Bilanz, und Ihre angepasste Bilanz kann aufgrund der neuen Informationen, die in den Anpassungseinträgen enthalten sind, ausgeglichene Spalten bilden.

Fehler

Sie können Fehler haben, auch wenn Ihre Soll- und Entlastungsspalten übereinstimmende Summen aufweisen. Beispielsweise haben Sie möglicherweise einen Vermögenswert in der falschen Kategorie platziert oder Sie haben ein falsches Konto verwendet, um einen Aufwand zu erfassen. Sie sollten auch prüfen, ob keine Transaktionen zweimal eingegeben wurden. Überprüfen Sie Ihre Probebilanz auf diese Fehler und nehmen Sie die erforderlichen Korrekturen vor.

Typische Anpassungen

Sie werden feststellen, dass Ihre Anpassungseinträge aus einigen vorhersagbaren Bereichen stammen. Zum Beispiel müssen Lohnsteuern normalerweise spät im Monat oder im Folgemonat eingegeben werden, da die endgültigen Zahlen für diese Steuern nicht verfügbar sind, bis der Gesamtlohn des Monats ermittelt wurde. Ihr Zinsbetrag ist möglicherweise erst verfügbar, nachdem Ihre Testbilanz erstellt wurde. Sie können Ihre angepasste Testbilanz erstellen, nachdem der Kreditgeber Sie über das Interesse informiert hat, das Sie für den Monat geschuldet haben. Der Selbstbehalt der Versicherung kann auch Ihre bereinigte Testbilanz beeinflussen. Wenn Sie im Laufe des Monats einen Versicherungsanspruch geltend gemacht haben, kann die Versicherungsgesellschaft Sie nicht über den Selbstbehalt informieren, den Sie bis zum folgenden Monat zahlen müssen.