Was passiert, wenn Sie der IRS keinen Forderungsausfall melden?

Der Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht es Geschäftsinhabern, einen Forderungsabzug für ihre Steuern vorzunehmen, wenn sie nicht bei Kunden eingezogen werden können. Diejenigen, die dem IRS keine Forderungsausfälle melden, zahlen möglicherweise mehr als ihren gerechten Steueranteil. Sie können jedoch in späteren Jahren einen Antrag auf Erstattung stellen, wenn sie in dem Jahr, in dem sie wertlos geworden sind, keine Forderungsausfälle melden.

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Wenn Sie Kunden das Einkaufen auf Guthaben erlauben, besteht immer die Möglichkeit, dass ein oder zwei das Konto nicht zahlen. Diese werden von der IRS als Forderungsausfall bezeichnet. Glücklicherweise erlaubt der IRS den Steuerzahlern, sie auf ihren Steuererklärungen abzuschreiben. Im Gegensatz zu persönlichen Forderungsausfällen kann ein Unternehmen Forderungsausfälle selbst dann abziehen, wenn sie nur teilweise wertlos sind. Um die Abschreibung geltend zu machen, müssen Sie zunächst angemessene Schritte unternehmen, um die Forderung einzuziehen, bevor Sie sie für wertlos halten.

Wahrheit und Konsequenzen

Unternehmer, die Forderungsausfälle nicht abschreiben, zahlen möglicherweise unnötige Einkommenssteuern. Das liegt daran, dass ein Unternehmen nach der Methode der periodengerechten Buchführung den Umsatz beim Verkauf erfasst und nicht, wenn das Bargeld eingezogen wird. Das heißt, das Unternehmen zahlt Einkommenssteuer auf der Grundlage der Einnahmen, die es verbucht, und nicht des Bargeldes. Durch die Buchung eines Buchhaltungsbelegs für uneinbringliche Forderungen kann das Unternehmen die Zahlung von Steuern auf nicht bezahlte Bestellungen und Gebühren vermeiden.

Alte Forderungsausfälle

Die IRS schreibt vor, dass der Steuerzahler unbesicherte Forderungen im Steuerjahr abschreiben muss, wenn die Schulden wertlos werden. Technisch gesehen soll ein Unternehmen keine uneinbringliche Schuld für eine ältere Schuld buchen, die im vorangegangenen Kalenderjahr wertlos geworden ist. Wenn Sie jedoch nicht in der Lage waren, eine uneinbringliche Forderung abzuschreiben, haben Sie immer noch Rückgriff. Anstelle der Buchung eines Betrags für uneinbringliche Forderungen kann das Unternehmen einen Anspruch auf Rückerstattung oder Gutschrift einreichen. Unternehmer können einen Antrag auf Forderungsausfälle geltend machen, die in den letzten sieben Jahren oder innerhalb von zwei Jahren nach dem Datum der Zahlung der ursprünglichen Steuer entstanden sind.

Wiederhergestellte Forderungsausfälle

In dem unwahrscheinlichen Fall, dass sich der Deadbeat-Kunde bezahlt macht, müssen Sie sich mit dem IRS auseinandersetzen. Steuerzahler, die letztendlich eine Forderung eintreiben, die sie bereits abgezogen haben, müssen das Inkasso in ihrem Bruttoeinkommen des Jahres berücksichtigen. Melden Sie den Betrag, den Sie zuvor abgezogen haben, und Sie können ihn ausschließen, wenn Ihre Steuer nicht reduziert wurde. Der IRS schlägt vor, dass Unternehmen diese Sammlungen als "Sonstiges Einkommen" auf dem entsprechenden Steuerformular für Unternehmen angeben.