Was sind die fünf gemeinsamen finanziellen Kennzahlen der Rechnungslegung?

Der Wert eines Unternehmens hängt von so vielen Variablen ab, dass die Berechnung des Marktwerts eines Unternehmens mehr eine Kunst als eine Wissenschaft ist. Bankrate.com zufolge verwenden Banken regelmäßig mehr als 150 Finanzkennzahlen, um die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens zu bestimmen. Aus diesem Grund ist es in der Regel am besten, einen qualifizierten Steuerberater zu beauftragen, um die Verhältnisanalyse eines Unternehmens durchzuführen. Unternehmensmanager sollten jedoch über fundierte Kenntnisse der gängigsten Finanzbuchhaltungskennzahlen verfügen, um ihre Geschäftsentscheidungen zu treffen.

Schnelles Verhältnis

Die schnelle Kennzahl eines Unternehmens ist ein Maß für seine finanzielle Liquidität. Sie bestimmt, wie einfach ein Unternehmen Vermögenswerte zur Deckung seiner Verbindlichkeiten in Bargeld umwandeln kann. Unternehmen mit einer niedrigen Schnellquote stellen ein höheres Risiko für die Anleger dar. Stellen Sie die schnelle Relation eines Unternehmens dar, indem Sie den Wert des Bestandes vom Umlaufvermögen abziehen und den Gesamtbetrag durch die kurzfristigen Verbindlichkeiten dividieren. Verfügt ein Unternehmen beispielsweise über Vermögenswerte in Höhe von 2 Millionen US-Dollar, von denen 1 Million US-Dollar im Bestand enthalten sind, und 500.000 US-Dollar an Verbindlichkeiten, hat es ein schnelles Verhältnis von 2 zu 1.

Aktuelles Verhältnis

Das derzeitige Verhältnis eines Unternehmens ist ähnlich dem schnellen Verhältnis, und die Anleger verwenden es auch zur Bestimmung der Liquidität eines Unternehmens. Berechnen Sie das aktuelle Verhältnis eines Unternehmens, indem Sie das Umlaufvermögen durch die kurzfristigen Verbindlichkeiten teilen. Ein Unternehmen mit einem Umlaufvermögen in Höhe von 2 Mio. USD und Verbindlichkeiten in Höhe von 500.000 USD hätte beispielsweise eine aktuelle Quote von 4.

Anlagenrendite

Anleger und Manager stützen den Marktwert eines Unternehmens auf den erzielten Gewinn. Die Kapitalrendite (ROA) eines Unternehmens ist eine Kennzahl, die üblicherweise zur Berechnung der Rentabilität verwendet wird. Berechnen Sie die ROA-Quote eines Unternehmens, indem Sie das Nettoeinkommen über einen bestimmten Zeitraum durch die durchschnittliche Gesamtaktiva dividieren. Wenn ein Unternehmen beispielsweise Gewinne in Höhe von 10 Millionen US-Dollar erwirtschaftet und Vermögenswerte in Höhe von insgesamt 5 Millionen US-Dollar erzielt, beträgt sein ROA-Verhältnis 5 zu 1.

Lagerumschlag

Unternehmen, die auf dem Verkauf eines Produkts basieren, sind zur Erzielung eines Gewinns von regelmäßigen Verkäufen abhängig. In diesen Fällen hängt die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens von seinem Lagerumschlag ab. Mit anderen Worten: Wie oft im Jahr wird der durchschnittliche Warenbestand eines Unternehmens verkauft? Berechnen Sie den Inventarumsatz eines Unternehmens, indem Sie den Gesamtumsatz eines Jahres durch den Wert seines durchschnittlichen Inventars dividieren. Beispielsweise hätte eine Spielzeugfabrik mit einem durchschnittlichen Lagerbestand von 1 Mio. USD und einem Umsatz von 5 Mio. USD einen Lagerumschlag von 5 zu 1.

Tage des Forderungsverhältnisses

Ein weiteres Maß für die Liquidität eines Unternehmens ist die Zeit, die das Unternehmen benötigt, um Zahlungen von Kunden einzuholen, die auch als Forderungsquote für Tage bezeichnet wird. Stellen Sie die Tage dar, die ein Unternehmen durch die Division seiner durchschnittlichen Bruttoforderungen durch seinen Jahresnettoumsatz durch 365 dividiert. Beispiel: Ein Unternehmen mit einem Jahresnettoumsatz von 365.000 US-Dollar und einem durchschnittlichen Bruttoforderungen von 40.000 US-Dollar hätte eine Forderungsquote von 40 Tagen.