Die Kategorien für zulässige Geschäftsausgaben und -kosten

Drei-Martini-Mittagessen und üppige Abendessen sind Vorteile der Vergangenheit, aber die Geschäftskosten beinhalten immer noch eine Fülle zulässiger Abschreibungen. Intelligente Unternehmer halten Ausschau nach legitimen Kostenabzügen in drei Kategorien: Kapital, Herstellkosten und vom Internal Revenue Service genehmigte "normale und notwendige" Ausgaben.

Kapitalaufwendungen

Das Kapital ist die Investition, die Sie in Ihr Unternehmen investiert haben, einschließlich der Anlaufkosten. Vermögenswerte wie Immobilien, Maschinen, Patente und Fahrzeuge; und Anlagenverbesserungen, die den Wert und die Lebensdauer Ihrer Gebäude und Anlagen erhöhen. Wenn Sie einen Großeinkauf großschreiben, addieren Sie ihn zu Ihrem Gewinn, anstatt den Betrag abzuziehen, wie dies bei den Geschäftsabzügen der Fall ist. Wenn Sie beispielsweise ein neues Heizsystem in Ihrer Fabrik installieren, ist dies ein Investitionsaufwand. Jährliche Ofenreinigung und -wartung ist ein Geschäftsaufwand.

Herstellungskosten

Wenn Ihr Unternehmen ein Produkt erstellt oder Produkte zum Weiterverkauf kauft, sind die Herstellungskosten des Produkts wichtig für die Ermittlung Ihres Bruttoumsatzes für das Jahr, was sich auf Ihr zu versteuerndes Einkommen auswirkt. Zulässige Ausgaben in dieser Kategorie umfassen Rohstoffe, Fracht, Lagerung und Betriebsgemeinkosten. Direkte Lohnkosten - zum Beispiel Mitarbeiter, die am Fließband arbeiten - werden ebenso berücksichtigt wie Renten- oder Rentenpläne. Wenn ein Aufwand in der Kategorie "Warenkosten" enthalten ist, können Sie ihn nicht erneut als Geschäftskostenabzug geltend machen.

Geschäftsausgaben

Dutzende von Abzügen sind im IRS-Formular 535 aufgeführt, einschließlich Miete, Nebenkosten, Werbung und Reisen. Durch die Abschreibung können Sie jedes Jahr einen Teil des Betrags beanspruchen, den Sie für Sachanlagen gezahlt haben, die länger als ein Jahr andauerten, wie Ausrüstungen, Möbel und Einrichtungsgegenstände. Arbeitnehmergehälter, Provisionen, Renten und andere Leistungen sowie an Vertragsarbeiter gezahlte Entgelte sind zulässig - mit Ausnahme von Produktionsarbeitern, deren Gehalt in den Kosten der verkauften Waren berücksichtigt wurde. Bankgebühren, Forderungsausfälle - Geld, das dem Geschäft geschuldet wird, das nicht zurückgezahlt wird - und gezahlte Geschäftsdarlehenszinsen können ebenso geltend gemacht werden wie gesetzliche Gebühren, Versicherungszahlungen und einige Arten von Bundes-, Landes-, Orts- und Bundesstaaten ausländische Steuern. Wenn kleinere Abzüge, wie der Selbstbehalt von 25 US-Dollar für Kundengeschenke, die Zeit nicht lohnen, sollten Sie es ein Jahr lang testen. Sie werden überrascht sein, wie hoch die Mitgliedsbeiträge, das Porto, ein Teil der Kosten für Mahlzeiten, Unterhaltung und andere zulässige Beträge sind.

Geschäft, nicht persönlich

Wenn Sie die in IRS-Formular 8829 aufgeführten Kriterien erfüllen, wird die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses als legitime Abzug betrachtet. Sie können die Fahrzeugkosten auf zwei Arten nachverfolgen - anhand der gefahrenen Kilometer oder der tatsächlichen Betriebskosten, einschließlich Kraftstoff, Reparaturen, Wartung, Versicherung und Abschreibung . Wenn Ihr Fahrzeug aus geschäftlichen und persönlichen Gründen verwendet wird, ist es einfacher, die Kilometerleistung zu berechnen. Maut- und Parkgebühren sind getrennt von der Kilometerberechnung abzugsfähig.

Professionelle Strategie

Während einige Kosten eindeutig sind, können Artikel, die in mehr als eine Kategorie fallen, auf unterschiedliche Weise behandelt werden. Zum Beispiel kann ein sehr kleines Unternehmen den Kauf eines Computers im Wert von 900 US-Dollar aktivieren, während ein etwas größeres Unternehmen dies möglicherweise als nicht wichtig erachtet und den gesamten Betrag sofort aufgibt. Solche Entscheidungen werden durch ein sich ständig weiterentwickelndes Steuergesetz, das einmalige oder wenig bekannte Kostengutschriften für Nischenunternehmen wie etwa Wiederaufforstungskosten für Holzunternehmen umfasst, weiter verkompliziert. Verwenden Sie für die aktuellsten Informationen eine andere zulässige Ausgabe - einen Steuerberater.