Was ist Bilanzbetrug?

Bilanzbetrug ist genau das, was sich anhört - Fälschungen von Bilanzen, Gewinn- und Verlustrechnungen und Kapitalflussrechnungen, um die Menschen zu täuschen, die sie lesen. Der Betrüger kann aus persönlichen Gründen ausgehen oder versucht, das Geschäft aufrecht zu erhalten. Falsche Abschlüsse sind eine der vielen Arten von Rechnungsbetrug. Sie können mehrere Straftaten beinhalten, einschließlich Wertpapierbetrug und Meineid.

Warum lügen die Finanzen?

Es ist nicht überraschend, dass viele Menschen Betrug zum persönlichen Vorteil begehen. Wenn der Bonus davon abhängt, wie viel Einnahmen ihre Abteilung erzielt, ist es in ihrem eigenen Interesse, die Einnahmen in der Gewinn- und Verlustrechnung zu erhöhen. Wenn die Unternehmensleistung schlecht war, kann das obere Management die Eigentümer zufrieden stellen, indem es falsche Abschlüsse schreibt, um etwas anderes zu sagen.

Bei Managementbetrugsprogrammen geht es nicht unbedingt darum, die Intriganten zu bereichern. Unternehmer können die Konten so manipulieren, dass das Unternehmen für Investoren oder Kreditgeber gesünder wirkt. Sie können dies tun, indem sie entweder die Erträge und Vermögenswerte aufblähen oder die Schulden und Verbindlichkeiten des Unternehmens unterschätzen.

Häufige Tricks bei der Betrugsbekämpfung

Es braucht kein Genie, um die Bücher zu kochen. Die Werkzeuge sind oft einfach:

Versenden Sie Artikel an nicht vorhandene Kunden und schreiben Sie dann die Konten für einen Verkauf gut.
Melden Sie nicht vorhandene Einnahmen aus einem Verkauf, indem Sie beispielsweise einen Stammkunden für seinen nächsten Einkauf vorab bezahlen.
Verschieben Sie die Ausgaben für die Berichterstattung auf einen späteren Abrechnungszeitraum, sodass die aktuellen Einnahmen gesünder aussehen.
Den Wert eines Vermögenswertes verfälschen Wenn beispielsweise eine Aktienanlage an Wert verliert, soll das Unternehmen dies in der Bilanz widerspiegeln. Andernfalls wirken die Vermögenswerte des Unternehmens wertvoller als sie sind.

Betrüger verwenden häufig mehrere Tricks. Sie können auch andere Arten von Betrug begehen.

Warnzeichen für Betrug

Prüfer und Betrugsexperten geben an, dass es verschiedene Warnzeichen gibt, mit denen Unternehmer mögliche Bedrohungen erkennen können. Die roten Flaggen gelten unabhängig davon, ob Sie ein anderes Unternehmen oder Ihre eigene Firma betrachten:

Eine Managerin oder ein Buchhalter, der über ihre Verhältnisse lebt.
Jemand wusste, dass er sich in finanziellen Schwierigkeiten befindet.
Der Einzelne steht unter starkem Leistungsdruck und Umsatz.
Jemand hat Kontrollprobleme, die nicht bereit sind, Pflichten mit anderen zu teilen.

Andere Zeichen sind weniger über die Person und mehr über den Papierkram:

Fehlende / geänderte Dokumente
Diskrepanzen und unerklärliche Elemente.
Der Umsatz wächst, aber der Cashflow bleibt statisch.
Eine bedeutende, unerklärliche Änderung der Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten.
Die Unternehmensleistung steigt noch vor dem Ende des Geschäftsjahres an.
Die Bücher sagen, dass es Ihnen gut geht, während Ihre Konkurrenten ins Wanken geraten.
Unerklärliche Kredite oder Boni.

Anhalten der Fäulnis

Wenn Sie der Meinung sind, dass etwas zwielichtig ist, rufen Sie einen Auditor an. Es ist jedoch besser, die Dinge so einzustellen, dass Betrug nicht beginnen kann. Starke interne Kontrollen sind ein Muss. Die Person, die die Aussagen überprüft, sollte beispielsweise nicht diejenige sein, die sie schreibt. Eine Hotline für Mitarbeiter erleichtert es ihnen, verdächtiges Verhalten zu melden.

Hören Sie immer auf Ihren Bauch. Wenn Sie das Gefühl haben, dass etwas nicht stimmt, stellen Sie Fragen. Wenn die Antworten nicht übereinstimmen, fangen Sie an, tiefer zu graben.