Was sagt Ihnen das Betriebskapital als Prozentsatz des Umsatzes aus?

Das Working Capital ist ein Maß für die operative Liquidität und bezieht sich sowohl auf den Kassenbestand als auch auf Vermögenswerte, die ein Unternehmen schnell in Barmittel umwandeln kann. Das Betriebskapital stellt die Mittel bereit, die zur Deckung der Betriebskosten und zur Erfüllung kurzfristiger Schuldverschreibungen wie Bankdarlehen oder Kreditlinien erforderlich sind, die innerhalb der nächsten 12 Monate fällig werden. Da die Liquidität in hohem Maße von den Cashflows aus den Umsatzerlösen abhängt, bestimmt sie, ob ein Unternehmen kurzfristig funktionieren kann, ohne sich zu stark auf die externe Finanzierung zu verlassen, und ist ein Indikator für finanzielle Gesundheit und Fitness.

Überblick

Das Working Capital als Prozentsatz des Umsatzes gibt einem Unternehmen an, wie viel von jedem Verkaufsdollar in die Deckung der Betriebskosten und der kurzfristigen Schuldverpflichtungen fließen muss. Ein Betriebskapital von 40 Prozent des Umsatzes bedeutet beispielsweise, dass aus jedem Verkaufsdollar 40 Cent für die Finanzierung des Arbeitskapitalzyklus benötigt werden. Wie viel Betriebskapital ausreicht, hängt von den Umsatzerlösen ab, ob sich ein Unternehmen auf Dienstleistungen oder auf den Verkauf von Produkten konzentriert, ob es Lagerbestand führt oder ob das Unternehmen Wachstum erlebt oder eine Expansion durchmacht.

Prozent der Verkaufsformel

Beginnen Sie mit der Berechnung des Umlaufvermögens anhand der Inventar-, Debitoren- und Kreditorenbuchstaben aus der Bilanz. Die Formel für die Berechnung des Betriebskapitals lautet „Bestand plus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen abzüglich der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen“. Berechnen Sie das Betriebskapital als Prozentsatz des Umsatzes unter Verwendung der Bruttoumsatzerlöse aus der Gewinn- und Verlustrechnung oder der Gewinn- und Verlustrechnung. Die Formel lautet "Betriebskapital geteilt durch Bruttoverkaufszeiten 100". Wenn beispielsweise das Betriebskapital 140.000 USD und der Bruttoumsatz 950.000 USD betragen, beträgt das Betriebskapital 14, 74 Prozent des Umsatzes.

Nächste Schritte

Um das Betriebskapital effektiv zu managen, beginnt das Wissen, dass die Aufrechterhaltung eines ausreichenden Betriebskapitals zur Deckung der Betriebskosten und der kurzfristigen Schuldverschreibungen einen bestimmten Prozentsatz jedes Verkaufsdollars erfordert. Ein Unternehmer sollte jedoch verstehen, dass dieser Prozentsatz nur ein Durchschnitt ist und keine pauschale Berechnung. Obwohl zu bestimmten Zeiten - beispielsweise während eines saisonalen Bestandsaufbaus - der Bedarf an mehr Betriebskapital vorhergesagt werden kann, kann ein unerwarteter Umsatzrückgang, Reparaturen von Notfallausrüstung oder die Möglichkeit, einen Rabatt für Großeinkäufe zu nutzen, zu einem erheblichen Anstieg des Umsatzes führen sofortiger Bedarf an zusätzlichem Betriebskapital.

Management-Tipps

Um das Working Capital effektiv zu managen, muss sichergestellt sein, dass zu keinem Zeitpunkt zu viel oder zu wenig Working Capital vorhanden ist. Die Analyse des Lebenszyklus des Working Capital ist eine Methode, die Unternehmensinhaber verwenden können, um Anpassungen an den prozentualen Umsatzprognosen vorzunehmen. Der Lebenszyklus des Betriebskapitals misst die Zeit nach der durchschnittlichen Anzahl von Tagen, die vom Auslieferdatum bis zum Verkaufsdatum eines Produkts benötigt wird, der durchschnittlichen Anzahl von Tagen, die ein Konto eingezogen wird, und der durchschnittlichen Anzahl von Tagen, die zur Zahlung benötigt werden eine Lieferantenrechnung Diese Durchschnittswerte können verwendet werden, um Engpässe bei den vorhersehbaren Betriebskapitalanforderungen zu vermeiden und zu ermitteln, wann es erforderlich sein kann, jedes Element schneller in verfügbares Bargeld umzuwandeln, anstatt sich auf kurzfristige externe Finanzierungen zu stützen, um die Betriebskapitalanforderungen zu erfüllen.