Ein Gewinn oder Verlust aufgrund des Verkaufs von aufgegebenen Geschäftsbereichen

Wenn Sie ein Kleinunternehmer sind und beschließen, den Geschäftsbetrieb einzustellen und Ihre Vermögenswerte zu verkaufen, können Sie möglicherweise Ihre Verluste abziehen. Wenn Sie jedoch Ihr Geschäft verkaufen und einen Gewinn erzielen, müssen Sie möglicherweise Einkommenssteuern auf Ihren Gewinn zahlen. Im Allgemeinen ist der Gewinn oder Verlust die Differenz zwischen dem endgültigen Verkaufspreis Ihres Unternehmens und Ihrer Basis.

Betriebsvermögen

Der Internal Revenue Service betrachtet den Verkauf eines Unternehmens als qualifizierendes Ereignis, um Kapitalertragsteuern auszulösen. Wie von der IRS angemerkt, beinhaltet der Verkauf eines Unternehmens in der Regel den Verkauf mehrerer Vermögenswerte. Anstatt den Verkauf Ihrer nicht fortgeführten Aktivitäten als eine Transaktion zu behandeln, müssen Sie jede Transaktion separat ausweisen. Wenn Sie beispielsweise Ihre Geschäftsausstattung verkaufen, können Sie diesen Verkauf als Verlust oder Gewinn ausweisen. Wenn Sie anschließend Ihre Geschäftspatente verkaufen, können Sie Ihren Gewinn aus den Verkäufen von geistigem Eigentum als Gewinn oder Verlust ausweisen.

Definition und Nutzen der Berichterstattung über Kapitalgewinn oder -verlust

Ihr Gewinn ist der Betrag, den Sie bei der Veräußerung Ihres Geschäftsvermögens erzielen. Der Betrag, den Sie realisieren, ist die Differenz zwischen dem Betrag, den Sie für den Erwerb Ihres Vermögens gezahlt haben, und dem Verkaufspreis. Wenn Sie Ihr Betriebsvermögen länger als ein Jahr im Besitz hatten, können Sie Ihren Verlust oder Ihr Einkommen als Kapitalgewinn oder -verlust anstelle eines gewöhnlichen Verlusts oder Gewinns ausweisen. Durch das Melden als Kapitalverlust oder -gewinn können Sie möglicherweise mehr Geld für Ihre Steuern sparen, als wenn Sie einen Verkauf als normalen Gewinn melden müssten.

Einschränkungen und Geschäftsarten

Sie können Ihre Kapitalverluste auf als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien abziehen, aber den Verkauf Ihres Bestands als Kapitalverlust nicht abziehen. Wenn Sie beispielsweise ein Bekleidungsfachhändler sind, können Sie keinen Verlust aus dem Verkauf Ihres Bekleidungsbestandes als Kapitalverlust abziehen. Wenn Sie ein kleines Unternehmen besitzen, müssen Sie den Betrag angeben, den Sie bei der Auflösung Ihrer Unternehmensinteressen, einschließlich Ihrer Unternehmensaktien, erzielen. Wenn Sie eine Partnerschaft besitzen, ist Ihr Partnerschaftsanteil ein Kapital, wenn Sie Ihren Partnerschaftsanteil übertragen oder verkaufen. Ebenso können Sie den Verkauf Ihrer Partnerschaftsausrüstung als Kapitalverlust oder Gewinn melden.

Formulare und Übertragungsregeln

Der IRS verlangt, dass Sie Ihre Kapitalverluste und -gewinne gemäß Schedule D des IRS-Formulars 1040 melden. Der IRS legt eine maximale jährliche Obergrenze für die Höhe der Verluste fest, die Sie in Ihrem Schedule D geltend machen oder abziehen können können Sie die Bundessteuerübertragungsregeln verwenden, um Ihre Kapitalverluste in den Folgejahren abzuziehen.