Kann ich Ausgaben in einem Einzelunternehmen gegen andere Einkünfte abschreiben?

Laut Financial Web sind mehr als 17 Millionen Steuerzahler als Einzelunternehmen tätig. Wenn Sie auf diese Weise Geschäfte tätigen, zahlen Sie Steuern auf Durchlaufbasis. Anders als bei der Gründung gehen Gewinne durch Ihr Geschäft und werden Ihnen steuerpflichtig. Wenn Sie andere Einkünfte als das, was Ihr Einzelunternehmen bietet, nicht haben, können Sie Ihre Geschäftsausgaben nicht von diesen Einnahmen abziehen. Wenn Ihr Unternehmen jedoch im Steuerjahr einen Verlust erleidet, kann der Verlust den Betrag anderer Einnahmen ausgleichen, auf die Sie sonst Steuern zahlen müssten.

Meldewert

Einkünfte, die Sie als Einzelunternehmer verdienen, sind in Teil I von IRS Schedule C aufgeführt. Wenn Sie neben Ihrem Unternehmen eine andere Beschäftigung haben, würden Sie Ihre W-2-Gehälter hier nicht angeben. Diese Löhne sind in Zeile 7 Ihres IRS-Formulars 1040 aufgeführt. Die Einnahmen, die Sie über Ihr Unternehmen einnehmen, umfassen alle Einnahmen, die Sie für Ihre Dienstleistungen oder für verkaufte Waren erzielen, sowie die Zinsen, die auf Geschäftsbankkonten und Forderungen eingegangen sind, die Sie in den vergangenen Jahren abgeschrieben hatten, die Einkäufe jedoch in diesem Jahr geschafft haben. Wenn Ihr Geschäftskonto am 31. Dezember über ein Guthaben verfügt, handelt es sich bei diesem Guthaben um ein zu versteuerndes Einkommen im laufenden Steuerjahr, auch wenn Sie das Geld auf dem Konto belassen, um die im nächsten Steuerjahr angefallenen Geschäftsausgaben zu zahlen.

Abzüge nehmen

Ihre Geschäftsausgaben für das Jahr sind ebenfalls in Zeitplan C aufgeführt. Sie geben diese in Teil II des Zeitplans ein. Die Abschreibung Ihrer Ausrüstung, Autokosten, Home Office-Ausgaben, Betriebskosten sowie Reise- und Unterhaltungskosten sind abzugsfähig. Es gelten jedoch einige Einschränkungen, insbesondere in Bezug auf Ihr Home Office. Bevor Sie alles abschreiben, von dem Sie glauben, dass Sie es abschreiben können, wenden Sie sich an einen Steuerberater, um sicherzustellen, dass der IRS dies erlaubt. Wenn Sie aus Ihrem Geschäftskonto Schecks für persönliche Ausgaben schreiben, sind diese nicht abzugsfähig, auch wenn Ihr einziger Eigentümer dafür bezahlt hat.

Geschäftsgewinn oder -verlust

Wenn Sie alle in Teil II Ihres Zeitplans C aufgeführten Ausgaben von allen in Teil I Ihres Zeitplans C aufgeführten Einkünften abziehen, erhalten Sie Ihren Jahresüberschuss. Geben Sie diese Nummer in Zeile 12 Ihrer 1040-Retoure ein. Wenn Ihr Einzelunternehmen Geld verloren hat, wird dieser Eintrag als negative Zahl angezeigt. Andernfalls stellt die Zahl das Einkommen Ihres Unternehmens dar, auf das Sie Steuern zahlen müssen.

Steuerschuld

Wenn Ihre Einzelfirma mit Verlust operiert und die in Zeile 12 Ihrer Rendite von 1040 eingegebene Zahl negativ ist, können Sie sie von den Löhnen oder anderen Einkünften abziehen, die Sie verdient haben. Die Zeilen 7 bis 21 in Ihrem 1040-Formular geben alle Ihre Einkommensquellen an. Wenn Sie aus anderen Quellen 60.000 US-Dollar erhalten und Ihr Unternehmen 15.000 US-Dollar verloren haben, werden die 15.000 US-Dollar in Zeile 12 als negative Zahl angezeigt, wodurch Ihr Gesamteinkommen auf 45.000 US-Dollar sinkt. Nehmen Sie Ihre normalen oder ausgewiesenen persönlichen Abzüge von diesem Gesamteinkommen und das Ergebnis ist die Höhe des Einkommens, auf die Sie Steuern zahlen müssen. Wenn jedoch ein Arbeitgeber während des Jahres nicht in Ihrem Namen für Medicare and Social Security gezahlt hat, unterliegen Sie möglicherweise auch der Steuer auf selbständiger Arbeit. Dies erhöht Ihre Steuerrechnung jedoch im Allgemeinen nur dann, wenn der Nettogewinn Ihres Einzelunternehmens 400 USD oder mehr betrug.