Warum wünscht sich ein Unternehmen eine schnelle Abschreibung?

Die Abschreibung ermöglicht es Ihnen, die Kosten des Kapitalvermögens - Geschäftsvermögen, das länger als ein Jahr dauert - über mehrere Jahre zu verteilen, anstatt im ersten Jahr einen hohen Aufwand und danach keine Kosten zu verursachen. Im Allgemeinen verteilt die Abschreibung die Kosten über die Nutzungsdauer des Artikels. In einigen Fällen können Sie jedoch die beschleunigte Abschreibung verwenden, um die Kosten früher geltend zu machen, wodurch Ihr Unternehmen Geld sparen kann.

Steuerersparnis

Je schneller Sie Ihr Kapital abschreiben können, desto eher können Sie die Abzüge für diese Kosten auf Ihre Steuern geltend machen. Dies senkt Ihre Steuerrechnung früher als später. Angenommen, Sie zahlen 40.000 US-Dollar für einen neuen Lieferwagen. Wenn Sie es über 10 Jahre hinweg gleichwertig abschreiben müssen, erhalten Sie jedes Jahr einen Abzug in Höhe von 4.000 US-Dollar, und es dauert 10 Jahre, bis Sie den vollen Nutzen erhalten. Wenn Sie es in nur fünf Jahren abwerten können, ziehen Sie 8.000 USD pro Jahr ab und erstatten die vollen Kosten in nur fünf Jahren.

Schuldenreduzierung

Durch die Minimierung der Steuern, die Sie früher oder später schulden, insbesondere bei einer Unternehmensneugründung, können Sie die Kredite reduzieren, die das Unternehmen zur Finanzierung von Vorgängen aufnehmen muss. Wenn zum Beispiel die beschleunigte Abschreibung eines neuen Fahrzeugs Ihre Steuern um 2.000 USD pro Jahr senkt, sind das 2.000 USD weniger, die Sie in den ersten Jahren des Unternehmens leihen und Zinsen zahlen müssen. Insbesondere wenn Ihr Unternehmen erhebliche Kapitalinvestitionen erfordert, können diese Steuervorteile für ein sich entwickelndes Unternehmen einen großen Unterschied machen.

Getrennte Steuerbilanz

Theoretisch würde eine Erhöhung Ihrer Abschreibungsaufwendungen für Ihre Steuern zu einem frühen Rückgang der Papiergewinne führen, da in den ersten Jahren nach dem Kauf mehr Kosten als Aufwand abgeschrieben werden. Dies ist jedoch nicht unbedingt der Fall, da Unternehmen einen Satz Bücher für Steuerzwecke und einen separaten Satz für allgemeine Buchhaltungszwecke führen können, wobei der zweite Satz eine andere Abschreibungsmethode verwendet. Die allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätze setzen voraus, dass die für Ihre Rechnungslegungszwecke verwendete Abschreibungsmethode "die Nutzung und zunehmende Überalterung einiger Kapitalanlagen widerspiegelt". Angenommen, das Steuerkennzeichen ermöglicht es Ihnen, den gesamten Kauf eines Ofens in Höhe von 20.000 USD wegen eines speziellen beschleunigten Abschreibungsabzugs abzuschreiben. Für Rechnungslegungszwecke kann es nach GAAP erforderlich sein, eine andere Methode zu verwenden, beispielsweise eine lineare Abschreibung oder eine doppelte Degressivabschreibung, um diese Kosten genauer über die Nutzungsdauer des Ofens zu verteilen.

Warnung

Wenn Sie zukünftige Ausgaben planen, bedeutet eine schnelle Abschreibung, dass Ihre Abschreibungsabzüge schneller ablaufen. Dies bedeutet, dass Ihr Unternehmen in den späteren Jahren ein höheres zu versteuerndes Einkommen hat, sobald die Abschreibungsvergütungen abgelaufen sind. Wenn Sie gerade erst anfangen und für einige Jahre keine großen Gewinne erwarten, sind die Abschreibungen möglicherweise mehr als fünf Jahre wert, als sie in diesem Jahr wert sind. Nehmen Sie beispielsweise an, Sie befinden sich in den ersten Jahren in der Steuerklasse von 15 Prozent, aber dann beginnt das Geschäft im fünften Jahr und Sie befinden sich in der 35-Prozent-Spanne. Wenn Sie eine schnelle Abschreibung vorgenommen haben, haben Sie möglicherweise bereits alle Ihre Abzüge aufgebraucht, um 15 Cents pro Dollar zu sparen, während Sie später 35 Cents pro Dollar eingespart hätten.