Was passiert, wenn die internen Kontrollen in einem Unternehmen ausfallen?

Die Folgen eines Ausfalls der internen Kontrollen können weitreichende und schwerwiegende Folgen haben. Interne Kontrollen schützen vor einer Reihe möglicher Probleme, die die Rentabilität oder sogar das langfristige Überleben eines Unternehmens beeinträchtigen können. Wenn eine der internen Kontrollen umgangen wird oder unwirksam wird, kann das passieren, gegen was auch immer die Kontrolle abgesichert werden soll.

Interne Kontrollen

Interne Kontrollen sind die Prozesse und Richtlinien, die ein Unternehmen anwendet, um sicherzustellen, dass seine Abläufe effektiv und effizient sind, dass seine Finanzberichte genau und vollständig sind und dass das Unternehmen alle relevanten Vorschriften und Gesetze einhält. Interne Kontrollen können vom Verwaltungsrat oder den Eigentümern und Managern des Unternehmens durchgeführt werden und werden von allen Personen durchgeführt, die an den Geschäftstätigkeiten des Unternehmens beteiligt sind. Einige Steuerelemente sollen Probleme vermeiden, andere erkennen und bestehende beheben.

Effektivität und Effizienz

Zu den Kontrollen, die die Effizienz und Effektivität der Unternehmensabläufe sicherstellen sollen, können Prozesse zur Minimierung von Abfall und Ausfallzeiten gehören. Wenn diese Kontrollen ausfallen, kann der Betrieb des Unternehmens ineffizient werden. Wenn ein Callcenter beispielsweise nicht mehr regelmäßig Zahlen wie die durchschnittliche Zeit pro Anruf, das enge Verhältnis und das Upselling-Verhältnis aufzeichnet, verbringen die Betreiber möglicherweise zu viel Zeit mit jedem Anruf, schließen zu wenige Anrufe und vernachlässigen das Upselling. Das Call Center kann unrentabel werden.

Finanzielle Zuverlässigkeit

Zu den internen Kontrollen, die die Zuverlässigkeit der Finanzunterlagen sicherstellen sollen, gehören der Einsatz von internen Prüfungen, Überraschungsinspektionen und die Aufteilung der finanziellen Verpflichtungen. Wenn ein Manager die Kontrollen außer Kraft setzt und eine interne Prüfung storniert, um Zeit oder Geld zu sparen, kann ein Betrug unentdeckt bleiben. Eine unehrliche Mitarbeiterin könnte sich dazu entschließen, das mangelnde Versehen zu nutzen, und würde einen Betrug begehen, den sie bei einer bestehenden Kontrolle nicht einmal versucht hätte. Kontrollen können auch zusammenbrechen, wenn Menschen zusammenarbeiten, um sie zu umgehen. Beispielsweise könnte die für die Genehmigung der Ausgaben zuständige Person mit der für den Druck des Schecks zuständigen Person zusammenarbeiten, um die Aufgabentrennung zu umgehen und das Unternehmen zu stehlen.

Beachtung

Interne Kontrollen zur Sicherstellung der Einhaltung gesetzlicher oder rechtlicher Bestimmungen können für ein Unternehmen am wichtigsten sein, da Verstöße gegen Gesetze oder Vorschriften zu hohen Geldbußen, Gerichtsverfahren oder sogar strafrechtlichen Anklagen führen können. Zum Beispiel kann eine Gruppenheimeinrichtung gesetzlich dazu verpflichtet sein, periodische Bestandsaufnahmen aller Medikamente auf dem Gelände durchzuführen. Wenn diese Kontrolle ausfällt, können Medikamente verloren gehen oder gestohlen werden. Das Unternehmen, das für das Gruppenheim verantwortlich ist, kann mit einer Geldstrafe oder einer Geldstrafe belegt werden, insbesondere wenn ein Kunde krank wird, weil seine Medikamente falsch platziert wurden.