Was sagt die vertikale Analyse einer Bilanz über ein Unternehmen aus?

Die Bilanz liefert Ihnen und Ihren Mitinhabern, Kreditgebern und dem Management wesentliche Informationen über die finanzielle Lage Ihres Unternehmens. Die Gewinn- und Verlustrechnung und die Kapitalflussrechnung liefern Ihnen Abrechnungsdaten über einen definierten Zeitraum. Die Bilanz liefert Ihnen jedoch zu einem bestimmten Zeitpunkt Finanz- und Buchhaltungsdaten. Sie führen eine vertikale Analyse in einer Bilanz durch, um Trends zu ermitteln und potenzielle Probleme zu identifizieren.

Bilanz

Die Bilanz Ihres Unternehmens muss der maßgeblichen Bilanzierungsgleichung von Aktiva und Verbindlichkeiten zuzüglich des Eigenkapitals entsprechen. Die Bilanz zeigt das Vermögen Ihres Unternehmens, die Schulden und sonstigen Verbindlichkeiten, die es Ihnen schuldet, und seine Verpflichtungen gegenüber Ihnen und Ihren Mitinhabern. Die Vermögenswerte umfassen die kurzfristigen Vermögenswerte aus Zahlungsmitteln und Forderungen sowie die langfristigen Vermögenswerte von Sachanlagen. Die Verbindlichkeiten umfassen Verbindlichkeiten und Kreditlinien, die kurzfristig sind, sowie Hypotheken und langfristige Darlehen, die langfristig sind. Das Eigenkapital des Eigentümers umfasst Ihre Kapitaleinlagen und einbehaltenen Gewinne.

Vertikale Analyse

Wenn Sie eine vertikale Analyse durchführen, analysieren Sie jede Zeile in einer Finanzaufstellung als Prozentsatz einer anderen Zeile. Die vertikale Analyse ist daher eine proportionale Analysemethode. In einer Gewinn- und Verlustrechnung führen Sie eine vertikale Analyse durch, indem Sie jede Zeile in einen Prozentsatz des Bruttoumsatzes umwandeln. In einer Bilanz würden Sie normalerweise jede Zeile als Prozentsatz des Gesamtvermögens angeben.

Gesamtvermögen

Wenn Sie das Gesamtvermögen im Nenner verwenden, betrachten Sie jede Bilanzposition als Prozentsatz des Gesamtvermögens. Wenn zum Beispiel das Gesamtvermögen 500.000 US-Dollar und die Forderungen 75.000 US-Dollar betragen, machen die Forderungen 15 Prozent des Gesamtvermögens aus. Bei Verbindlichkeiten von insgesamt 60.000 US-Dollar betragen die Verbindlichkeiten 12 Prozent des Gesamtvermögens. Sie sehen, wie viel Schulden Ihr Unternehmen im Verhältnis zu seinen Vermögenswerten hält und wie sich die kurzfristigen Schulden direkt mit den kurzfristigen Vermögenswerten vergleichen. Je höher der Anteil an kurzfristigen Vermögenswerten ist, desto stärker ist das Working Capital Ihres Unternehmens und seine Fähigkeit, seine kurzfristigen Verpflichtungen zu erfüllen.

Vorjahre

Wenn Sie diese Prozentsätze mit den Vorjahreszahlen vergleichen, können Sie Trends erkennen und ein klareres Verständnis für die finanzielle Ausrichtung Ihres Unternehmens entwickeln. Wenn die Investitionen in Vermögenswerte steigen, das Eigenkapital jedoch abnimmt, nehmen Sie die Entnahmen des Eigentümers entweder zu stark in Anspruch oder Ihre Rentabilität sinkt. Letzteres könnte bedeuten, dass Sie Ihre Vermögenswerte nicht sinnvoll einsetzen und betriebliche Änderungen vornehmen müssen. Solche Vergleiche helfen, Probleme zu identifizieren, für die Sie die zugrunde liegende Ursache finden und Abhilfemaßnahmen ergreifen können.

Gesamtverbindlichkeiten oder Eigenkapital

Obwohl Sie das Gesamtvermögen als Grundlage für die vertikale Analyse der Bilanz verwenden, können Sie den Nenner auch basierend auf Ihrem Bilanzstandort ändern. Sie verwenden die gesamten Verbindlichkeiten, um alle Verbindlichkeiten und das gesamte Eigenkapital zu vergleichen, um alle Eigenkapitalkonten zu vergleichen. Zum Beispiel beträgt die kurzfristige Verschuldung 50.000 USD und die gesamten Verbindlichkeiten 200.000 USD. Die kurzfristigen Schulden machen daher 25 Prozent der gesamten Verbindlichkeiten aus. Wenn Sie diese Zahlen mit historischen Zahlen vergleichen, können Sie plötzliche Verschiebungen erkennen.