Arten von Unternehmenssteuern

Nach Angaben des IRS ist eine Körperschaft ein Wirtschaftsverband, in dem „potenzielle Aktionäre Geld, Vermögen oder beides gegen das Grundkapital der Körperschaft austauschen.“ Aus steuerlichen Gründen ist eine Körperschaft eine von ihren Eigentümern getrennte juristische Person und im Gegensatz zu anderen Unternehmen B. Partnerschaften und Einzelunternehmen, werden auf Unternehmensgewinne versteuert. Unternehmen werden entweder als Standardunternehmen (C-Unternehmen) oder S-Unternehmen (S-Unternehmen) klassifiziert.

Bundeseinkommensteuer

Eine normale Kapitalgesellschaft oder „C Corporation“ muss am Ende des Steuerjahres eine Einkommensteuererklärung einreichen. Das Unternehmen muss seine Erträge, Gewinne, Verluste, Abzüge und Kredite der IRS melden. Unternehmen melden diese Informationen im Allgemeinen in Formular 1120, US-Steuererklärung. Wenn keine Verlängerung gewährt wird, muss eine Körperschaft ihre Steuern spätestens am 15. Tag des dritten Monats nach dem Ende des Steuerjahres vollständig zahlen. Abhängig von dem zu versteuernden Einkommen einer Körperschaft kann eine Körperschaft mit einem Steuersatz von 15 bis 38 Prozent besteuert werden. Während eine C-Gesellschaft gegenüber der Gesellschaft und später für die Aktionäre, die Dividenden erhalten, besteuert wird, wird eine S-Gesellschaft nur gegenüber den Anteilseignern einer Gesellschaft besteuert.

Geschätzte Steuer

Wenn ein Unternehmen erwartet, mindestens 500 US-Dollar an Einkommenssteuern zu zahlen, muss es während des gesamten Steuerjahres Ratenzahlungen auf seine geschätzte Einkommenssteuer leisten. Unternehmen können ihre geschätzten Steuern auf dem IRS-Formular 1120-W berechnen. Unternehmen haben im Allgemeinen die Möglichkeit, zwei Methoden zur Berechnung ihrer geschätzten Steuern zu verwenden. Sie berechnen jede Ratenzahlung als 25 Prozent der Einkommensteuer, die die Körperschaft für ihre Rendite für das laufende Jahr ausweist, oder 25 Prozent der Einkommensteuer, die aus der Rendite der Körperschaft aus dem Vorjahr ausgewiesen wird. Das Versäumnis einer Gesellschaft, eine Ratenzahlung ihrer geschätzten Steuern zu leisten, kann zu einer Unterzahlungsstrafe führen. Wenn ein Unternehmen jedoch seine geschätzten Steuern überzahlt, kann es eine Rückerstattung über das IRS-Formular 4466 beantragen.

Beschäftigungssteuern

Neben den Einkommensteuern des Bundes müssen die Unternehmen auch die Lohnsteuer entrichten. Zu den Beschäftigungssteuern zählen Sozialversicherungssteuern, Medicare-Steuern, die Einkommensteuer auf Bundesebene und die Bundesarbeitslosensteuer. In der Regel halten Unternehmen die Sozialversicherungsbeiträge, die Medicare-Steuer und die Einkommenssteuern des Arbeitnehmers von den Gehältern eines Arbeitnehmers ein und zahlen selbst einen Teil. Diese Steuern können auf IRS-Formular 941, der vierteljährlichen Steuererklärung des Arbeitgebers oder IRS-Formular 944, der jährlichen Bundessteuererklärung des Arbeitgebers angegeben werden. Die Bundesarbeitslosensteuer wird jedoch nicht von den Löhnen der Arbeitnehmer einbehalten. Stattdessen melden und zahlen die Unternehmen die Bundesarbeitslosensteuern separat über das IRS-Formular 940.

Verbrauchsteuern

Eine Körperschaft kann auch für Verbrauchsteuern auf Bundesebene haften. Unternehmen zahlen im Allgemeinen Verbrauchsteuern, wenn sie bestimmte Produkte herstellen oder verkaufen, bestimmte Arten von Unternehmen betreiben, bestimmte Arten von Ausrüstung oder Einrichtungen verwenden oder für bestimmte Dienstleistungen eine Zahlung erhalten. Der IRS erhebt Verbrauchsteuern, z. B. für Benzin und andere Kraftstoffe, den Verkauf oder die Verwendung von Ozon abbauenden Chemikalien (Umweltsteuern), den Transport von Personen oder Gütern mit dem Flugzeug und Sportfischereigeräte. Unternehmen melden Verbrauchsteuern auf dem IRS-Formular 720 an, das vierteljährlich eingereicht werden muss.

Staatliche Steuern

Unternehmen können auch der staatlichen Einkommenssteuer unterliegen. Es gibt keinen Standardsteuersatz für die staatliche Körperschaftsteuer. In einigen Bundesstaaten wie Nevada und South Dakota wird das Unternehmenseinkommen nicht besteuert. Andere Staaten besteuern das Körperschaftseinkommen pauschal und bewegen sich zwischen 4, 63 Prozent in Colorado und 9, 99 Prozent in Pennsylvania. Die übrigen Staaten besteuern das Körperschaftseinkommen auf der Grundlage der Einkommensklasse eines Unternehmens. Darüber hinaus können Staaten zusätzliche Steuern auf Unternehmen erheben, wie Bruttoeinnahmen, Franchise und alternative Mindeststeuern.