Die Richtlinien für die externe Qualitätssicherung

Richtlinien für ein externes Audit zur Qualitätssicherung geben die Richtlinien und Verfahren für die Bewertung und Überprüfung der gemeldeten Daten an. Im Gegensatz dazu beschreiben die internen Revisionsrichtlinien, wie die Daten erfasst, verwaltet und berichtet werden. Zusätzlich untersuchen diese externen Richtlinien die zugrunde liegenden Systeme. Richtlinien für ein externes Audit informieren die Prüfer darüber, wie sie die aktuelle Leistung eines Unternehmens beurteilen und die Qualitätskriterien verlässlich erfüllen können. Qualitätsmanagement-Experten führen Rechnungslegungs-, Compliance- oder Betriebsprüfungen durch, um Unternehmen dabei zu unterstützen, Risiken zu managen, die Qualität zu kontrollieren und die rechtliche Haftung zu begrenzen. Externe Auditoren arbeiten nicht für die von ihnen geprüften Unternehmen und müssen den Manager des Unternehmens auf Betrug hinweisen.

Prüfanforderungen

Richtlinien für externe Audits geben den Zweck des Aufwands an. Dazu gehört in der Regel, dass Genauigkeit, Zuverlässigkeit, Vollständigkeit und Integrität der von internen Ressourcen generierten Daten sichergestellt werden müssen. Ein externes Audit prüft auch, ob die zugrunde liegenden Datenverwaltungs- und Berichtssysteme ordnungsgemäß funktionieren. Die Richtlinien listen die erforderlichen Maßnahmen auf, wenn Abweichungen auftreten, z. B. die Entwicklung von Aktionsplänen zur Minderung und Beseitigung von Risiken oder zur Verbesserung von Prozessen.

Werkzeuge

Richtlinien für externe Audits enthalten Anweisungen für Auditoren zur Verwendung von Standardwerkzeugen und -vorlagen (z. B. Tabellenkalkulationen), um ein Audit konsistent und effizient durchzuführen. Beispielsweise enthalten effektive Richtlinien Anweisungen zum Ausfüllen einer Standard-Kalkulationstabelle. Bei dieser Art von Tabellenkalkulation kann ein externer Prüfer in der Regel die zu prüfende Komponente auswählen und Details aufzeichnen, z. B. den Namen des Unternehmens, das Programm oder das Projekt, die überprüften Metriken, den Berichtszeitraum und die Namen der Mitglieder des Bewertungsteams. Die Anweisungen geben normalerweise auch an, wie Informationen abgeglichen werden, ein Dashboard mit Ergebnissen bereitgestellt wird und eine zusätzliche Datenprüfung erfolgt.

Datenüberprüfung

Richtlinien für eine externe Prüfung listen die Aktivitäten auf, die ein externer Prüfer durchführen sollte, um eine umfassende Prüfung durchzuführen. Dies beinhaltet das Überprüfen von Dokumenten, um fehlende Dateien zu identifizieren. Der Prüfer prüft auch, ob die Dokumente vollständige Informationen enthalten, und notiert die Auswirkungen unvollständiger Daten auf die Gesamtprüfung. Die Richtlinien enthalten Tipps zum Überprüfen von Daten, z. B. zum Überprüfen von Arithmetik und zum Überprüfen von Quellen.

Rollen und Verantwortlichkeiten

Bei der Durchführung einer externen Prüfung zur Gewährleistung der Qualitätssicherung weisen die Prüfer die Richtlinien auf, um sicherzustellen, dass die Organisationsstruktur des Unternehmens die Rollen und Verantwortlichkeiten für die Erfassung, Hinterlegung, Überprüfung und Gewährleistung der Integrität und Sicherheit aller Daten eindeutig definiert. Die Richtlinien weisen auch die Unternehmensleiter an, um sicherzustellen, dass alle Mitarbeiter für ihre Aufgaben angemessen geschult und unterstützt werden.

Beliebte Beiträge