Devisenwechselsteuerfragen

Der Internal Revenue Service besteuert Fremdwährungen zu ihrem Wert in US-Dollar, was zu Rekord- und Austauschproblemen führen kann. Sie müssen möglicherweise Steuern auf Gewinne zahlen, wenn Sie beim Wechsel von Währungen Gewinne erzielen. Sie müssen detaillierte Aufzeichnungen führen und die Wechselkurse notieren, die für den Fall verwendet werden, dass Sie vom IRS geprüft werden.

Ausländisches Einkommen

Verdientes Einkommen wird an dem Tag, an dem Sie es erhalten, in US-Dollar besteuert. Diese Anforderung gilt für alle Unternehmen, die sich im Besitz von US-Bürgern befinden, auch wenn sie sich in einem anderen Land befinden. Sie müssen den Wechselkurs festhalten, den Sie zur Berechnung Ihrer Journalbuchungen verwenden. Verwenden Sie das Formular 2555, um Ihr im Ausland erworbenes Einkommen für das Jahr zu melden. Wenn Sie in Ihrer Steuererklärung keine Abzüge ausweisen, können Sie das kürzere Formular 2555EZ verwenden.

Devisenhandelsmärkte

Der Steuersatz für einen Fremdwährungshandel hängt von der Art des von Ihnen ausgeführten Umtauschvertrags ab. Ordentliche Umtauschverträge werden mit dem gewöhnlichen Veräußerungssatz besteuert. Der Kurs basiert auf der Zeitdauer, in der die Währung gehalten wurde. Wenn Sie die Währung vor dem Verkauf ein Jahr oder länger halten, wird der Gewinn zum langfristigen Zinssatz besteuert. Gewinne aus Terminkontrakten werden zu 60/40 zwischen langfristigen und kurzfristigen Kapitalgewinnsätzen aufgeteilt.

Business-Währungsumtausch

Wenn Ihr Unternehmen die Währung mit Gewinn austauscht, muss es die Gewinne, die es aus der Transaktion erzielt, versteuern. Die Art der Steuer hängt von der Währungsform der Gesellschaft ab. Die Basiswährung wird zu normalen Einkommenssätzen besteuert, unabhängig davon, wie lange sie vor dem Verkauf gehalten wird. Die zu Anlagezwecken gehaltene Währung wird zu Kapitalgewinnsätzen besteuert. Wenn die Gesellschaft die Währung länger als ein Jahr gehalten hat, wird der Gewinn mit dem langfristigen Kapitalgewinnsatz besteuert. Die Gesellschaft wird zum kurzfristigen Kapitalgewinnsatz besteuert, wenn sie die Währung innerhalb eines Jahres nach dem Kaufdatum verkauft. Aktien, Anleihen und andere Anlagen, die das Unternehmen in anderen Währungen hält, werden so besteuert, als wären sie in US-Dollar bewertet.

Persönliche Ausnahmen

Um unnötigen Papierkram zu vermeiden, befreit der IRS bestimmte kleine Geldumtausche von der Besteuerung. Sie und Ihre Angestellten müssen keinen direkten Austausch von weniger als 200 US-Dollar aus persönlichen Gründen melden. Auf diese Weise können Sie während eines Urlaubs in einem anderen Land Währung tauschen, ohne sich um Steuern zu kümmern, wenn Sie das Geld nach der Rückkehr in die USA wieder in Dollar umtauschen