So ermitteln Sie den kumulierten Cashflow

Bargeld spielt eine entscheidende Rolle für den erfolgreichen Betrieb Ihres Unternehmens. Ihr Unternehmen verwendet Bargeld, um seinen finanziellen Verpflichtungen nachzukommen und die Rechnungen zu bezahlen. Sie verwenden eine Kapitalflussrechnung, um die Zuflüsse und Abflüsse von Zahlungsmitteln zu und von Ihrem Unternehmen nach Geschäftstätigkeit sowie den aus diesen Tätigkeiten generierten Netto-Geldfluss über einen bestimmten Abrechnungszeitraum zu verfolgen. In Ihrer Kapitalflussrechnung werden auch die kumulierten Zahlungsmittel aus der vorherigen und der aktuellen Rechnungsperiode angezeigt.

Geldflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung Ihres Unternehmens spiegelt die Cashflows des Unternehmens aus Vertriebs-, Investitions- und Finanzierungstätigkeiten wider. Die Cashflows erfassen Cash-Änderungen sowohl in der Gewinn- und Verlustrechnung als auch in der Bilanz und verbinden somit beide. Die Kapitalflussrechnungen sind in drei Bereiche unterteilt - Betrieb, Investition und Finanzierung. Jeder Abschnitt erfasst die Auswirkungen der Aktivitäten in diesem Bereich auf das Bargeld. Am unteren Ende der Kapitalflussrechnung ist der Netto-Cashflow aus den drei Abschnitten der laufenden Rechnungsperiode dargestellt. Sie addieren das Netto-Cash aus diesem Zeitraum zum Cash des vorherigen Zeitraums, um den kumulierten Cashflow Ihres Unternehmens zu bestimmen.

Betriebsbereit

Der operative Cashflow misst die Mittelzuflüsse und -abflüsse aus den Kerngeschäftsaktivitäten Ihres Unternehmens. Sie ziehen den Nettoertrag aus der Gewinn- und Verlustrechnung und addieren oder subtrahieren Positionen, je nachdem, ob sie sich auf das Bargeld ausgewirkt haben oder nicht. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise im letzten Quartal einen Umsatz von 200.000 US-Dollar erzielte, die Forderungen jedoch um 40.000 US-Dollar gestiegen sind, müssen Sie den Barmittelbetrag um 40.000 US-Dollar nach unten korrigieren. Nachdem Sie alle Anpassungen vorgenommen haben, addieren Sie die Summe, um den operativen Netto-Cashflow zu bestimmen.

Investieren

Der Abschnitt "Investition" zeigt den Cashflow aus Investitionstätigkeit. Diese Aktivitäten umfassen den Verkauf und Verkauf von Vermögenswerten, den Erwerb neuer Ausrüstungen und den Erwerb von anderen Unternehmen. Addieren Sie alle Aktivitäten, um den Nettoinvestitions-Cashflow zu bestimmen. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise 50.000 USD an alten Geräten verkauft und 80.000 USD an neuen Geräten kauft, hat das Unternehmen einen Netto-Cashflow von - 30.000 USD. Die negative Zahl gibt an, dass Ihr Unternehmen mehr in bar ausgegeben hat, als es für diese Aktivität in Anspruch nahm.

Finanzierung

Der Finanzierungs-Cashflow verfolgt den Cashflow, den Ihr Unternehmen aus seinen Finanzierungstätigkeiten generiert. Die Finanzierungstätigkeit umfasst die Beschaffung neuer Kredite, die Ausgabe von Aktien an die Anleger, die Rückzahlung von Kapital und die Ausschüttung von Dividenden. Addieren Sie alle Zuflüsse und Abflüsse in diesem Abschnitt zusammen, um den Nettofinanzierungs-Cashflow zu bestimmen.

Netto- oder kumulierter Cashflow

Addieren Sie die Netto-Cashflows aus Betrieb, Investition und Finanzierung. Die Summe entspricht dem Netto-Cashflow für den Zeitraum. Eine positive Zahl bedeutet, dass Ihr Unternehmen mehr Geld erwirtschaftet als ausgegeben hat. Eine negative Zahl gibt an, dass mehr ausgegeben wurde, als generiert wurde. Fügen Sie dies der Nummer der Vorperiode hinzu - normalerweise als Startnummer links unten in der Kapitalflussrechnung -, um das kumulierte Bargeld zu erhalten. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise die Periode mit 50.000 USD in bar beginnt und einen Netto-Cashflow von 20.000 USD erzielt, beträgt der kumulierte Cashflow 70.000 USD.