ESOP-Vereinbarungen

Mitarbeiterbeteiligungspläne oder ESOPs (Employee Stock Ownerships, ESOPs) ermöglichen Mitarbeitern den Erwerb von Aktien in den Unternehmen ihrer Arbeitgeber durch Lohnabzüge. Inhaber von Kleinunternehmen, die Aktien ausgeben, können ESOPs als Teil eines Pensionsplans für Arbeitnehmer verwenden. ESOP-Vereinbarungen beschreiben den Prozess, durch den Mitarbeiter die Aktie kaufen, sowie die Vorteile für den Mitarbeiter, die Beschränkungen beim Kauf und Verkauf von Aktien, die über ESOP gekauft werden, und die Beiträge, die Arbeitgeber zur ESOP-Struktur leisten.

Mitarbeiter Beteiligung

ESOP-Vereinbarungen legen fest, welche Mitarbeiter am Aktienkaufprogramm teilnehmen können und wann sie mit dem Kauf von Aktien beginnen können. Die Vereinbarung gibt ein Alter an, bei dem der Mitarbeiter dem Plan beitreten kann, in der Regel 18 oder 21 Jahre alt, je nach Bundesstaat. In der Vereinbarung wird auch angegeben, wie lange der Mitarbeiter zur Teilnahme an dem Unternehmen ständig beschäftigt sein muss, normalerweise ein Kalenderjahr. Mitarbeiter müssen nicht an ESOP-Plänen teilnehmen. Sie können sich jedoch für eine spätere Teilnahme entscheiden, wenn sie die Qualifikationen noch erfüllen.

Arbeitgeberbeiträge

Ein ESOP erhält seine Finanzierung aus Arbeitgeberbeiträgen, entweder in bar oder in Form von Unternehmensaktien. Da die Beiträge für ein Sozialversicherungspaket bestimmt sind, können Arbeitgeber sie von der Einkommensteuer auf Bundes- und Staatsebene abziehen. Ein externer Treuhänder betreibt das Vertrauen, das die ESOP-Beiträge erhält, und verwaltet den Plan. Die Vereinbarung legt die Termine fest, an denen die Gesellschaft ihre Beiträge zum Treuhänder leisten muss, sowie die Behandlung und den Zeitpunkt etwaiger Bonusbeiträge.

Vesting und Qualifikationen

Die Ausübungszeit bezieht sich auf die Zeit, die ein Arbeitnehmer beschäftigt sein muss, bevor er eine bestimmte Leistung erhält. Eine ESOP-Vereinbarung legt den Zeitplan für die Ausübung der Mitarbeiter fest, entweder als "Klippen" oder als "abgestufte" Vesting. Beim "Cliff" Vesting wird der Angestellte nach den ersten drei Dienstjahren voll ausgeübt, erhält jedoch vorher keine Leistung. Bei "abgestuften" Vesting-Leistungen erhält der Mitarbeiter jedes Jahr eine stetige Erhöhung des Prozentsatzes der Leistungen, bis er vollständig erworben ist.

Angestelltenbonus

Der Hauptnutzen eines ESOP ist die Bereitstellung von Altersvorsorgeeinrichtungen. Wenn eine feste Angestellte bereit ist, in den Ruhestand zu treten, erlaubt die Vereinbarung der Angestellten, den Erlös ihres ESOP-Kontos zu verwenden und diese Gelder entweder als Pauschalbetrag oder als regelmäßig geplante Zahlungen zu erhalten. Der pensionierte Mitarbeiter verkauft die Aktien dann wieder an den Trust. Mitarbeiter können die ESOP-Aktien auch im Falle von Tod oder Invalidität oder beim Austritt aus dem Unternehmen an das Trust zurückgeben.