Was passiert, wenn ein Unternehmen einen Verlust macht?

Unternehmen existieren, um Geld zu verdienen, nicht um es zu verlieren, aber in einigen Jahren kann einem Verlust einfach nicht geholfen werden. In diesem Fall haben die Unternehmer verschiedene Optionen, je nachdem, wie das Unternehmen strukturiert ist, wie der Jahresabschluss der Vergangenheit aussieht und was es in naher Zukunft erwartet. Der Internal Revenue Service ermöglicht es einem Unternehmen, diese Verluste zu nutzen, um die gegenwärtigen, früheren und zukünftigen Steuerschulden auf ein Minimum zu reduzieren.

Individuelle Rücksendungen

Viele kleine Unternehmen, insbesondere solche, die gerade erst gegründet werden, sind so strukturiert, dass ihre Eigentümer und Aktionäre ihre Geschäftsverluste in ihre persönlichen Anmeldungen einbeziehen können. Ein Einzelunternehmer zahlt neben der individuellen Steuererklärung auch die Gewerbesteuer einschließlich des Einkommens zusammen mit dem eigenen Einkommen in ihrem jährlichen 1040-Formular. Wenn ihr Unternehmen einen Verlust erleidet, wird es im Laufe des Jahres von den sonstigen Einkünften oder den Einkünften anderer Familienmitglieder mit gemeinsamer Rendite abgezogen. Unternehmen, die als LLC, S-Unternehmen oder Personengesellschaft tätig sind, arbeiten auf ähnliche Weise, wobei die Gewinne und Verluste von den persönlichen Erträgen der Anteilseigner und nicht von den Erträgen für das Unternehmen als eigenes Unternehmen getragen werden.

Zahlen Sie vor oder zurück

Wenn Ihre Geschäftsverluste Ihre gesamten Einkünfte aus allen anderen Quellen übersteigen, weisen Sie einen operativen Verlust aus, der oft als NOL (NOL) bezeichnet wird. Dies ist der Fall, wenn Ihre in Ihrem Schedule C-Formular als Einzelunternehmer ausgewiesenen Verluste oder der Betrag, den Sie von einer LLC, einer Aktiengesellschaft oder einer Partnerschaft zu Ihrem persönlichen Ertrag überwiesen haben, ein negatives bereinigtes Bruttoeinkommen hinterlassen. Fügen Sie alle nicht-geschäftlichen Abzüge, die Ihre AGI übersteigen, wie beispielsweise persönliche Befreiungen, Spenden für wohltätige Zwecke oder Nicht-Geschäftsverluste, hinzu. Wenn diese Zahl noch immer negativ ist, können Sie den Verlust für bis zu zwei Jahre zurücknehmen, eine Erstattung beantragen oder eine geänderte Rendite einreichen und den verbleibenden Verlust von diesem Einkommen abziehen. Sie können einen Verlust bis zu 20 Jahre vortragen.

C Unternehmen

In einer C-Corporation gehören Verluste nicht der Person, sondern der Corporation. Es kann daher keine Verluste an seine Aktionäre weitergeben, um ihre individuelle Rendite weiterzugeben. Stattdessen muss eine C-Gesellschaft die Verluste gegenüber früheren Gewinnen oder Vorteilen zurückführen, bis sie über ausreichende Einnahmen verfügt, um die Verluste des Vorjahres abzusetzen. Jeder Übertragbetrag muss auf dem Schedule K-Formular der Firma angegeben werden. Die AC-Corporation darf auch eine Verlängerung der Steuer für das laufende Jahr beantragen, wenn sie im Folgejahr eine NOL durch Ausfüllen des IRS-Formulars 1138 erwartet.

Druck auf Profit

Die IRS erlaubt einem Unternehmen nicht, einen Verlust für immer geltend zu machen. Die allgemeine Regel ist, dass sich Ihr Unternehmen als Unternehmen qualifiziert, wenn es in einem Zeitraum von fünf Jahren dreimal einen Gewinn ausweist. Ansonsten wird es als Hobby betrachtet, was zu einer unterschiedlichen Behandlung zur Steuerzeit führt. Wenn Ihr Unternehmen Ihre einzige oder Haupteinnahmequelle ist, kann der IRS auch Ihre Rendite genauer betrachten, wenn er zu oft Verluste aufweist. Sie fragen sich, wie Sie Ihren Lebensstandard mit negativem Einkommen aufrechterhalten. Das Führen von Aufzeichnungen, die den Verlust des Geschäfts belegen, kann Ihren Fall unterstützen, falls der IRS Ihre Rendite prüfen möchte.