Auswirkungen von Unternehmensgewinnen und -verlusten auf Steuerschulden

Um die Auswirkungen von Unternehmensgewinnen und -verlusten auf die Steuerschulden Ihres Unternehmens zu verstehen, sollten Sie den rechtlichen Status Ihres Unternehmens sowie die vier Schlüsselkonzepte des Internal Revenue Code berücksichtigen: ordentliches Einkommen, ordentliche Verluste, Kapitalgewinn und Kapitalverluste. Obwohl Gewinne aus der laufenden Produktion oder dem Verkauf vom Internal Revenue Service als gewöhnliches Einkommen besteuert werden, werden Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Kapitalvermögen häufig niedriger besteuert.

Gewinne und Verluste

Einnahmen aus Ihrem normalen Tagesgeschäft - die Waren oder Dienstleistungen, die Sie normalerweise verkaufen - sind für Ihr Unternehmen ein gewöhnliches Einkommen und umfassen den Gewinn, den Sie erzielen. Der Verkauf Ihrer Waren oder Dienstleistungen mit Verlust führt zu normalen Verlusten. Andererseits können Sie beschließen, Immobilien außerhalb des normalen Geschäftsverlaufs zu verkaufen oder umzutauschen, z. B. ein im Namen des Unternehmens befindliches Grundstück oder sogar das Geschäft selbst. Der Gewinn, den Sie erzielen, ist Ihr Kapitalgewinn. Ebenso werden Sie einen Kapitalverlust realisieren, wenn der Vermögenswert für weniger als seine Basis verkauft wird.

Haftung für die Körperschaftsteuer

Ihre Steuerschuld hängt davon ab, wie Sie Ihr Geschäft betreiben. Unternehmen geben ihre Steuern auf Formular 1120 ab und werden anders besteuert als andere Geschäftsstrukturen. Als C-Unternehmen muss Ihr Unternehmen seine Gewinne mit einem Körperschaftsteuersatz besteuern. Wenn Sie als S-Kapitalgesellschaft, Partnerschaftsgesellschaft, Einzelunternehmen oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung tätig sind, werden Ihre Geschäftsgewinne nicht separat besteuert. Sie werden als Geschäftsertrag an den Eigentümer oder Dividenden an andere Aktionäre weitergegeben, die diese Einkommen oder Verluste dann in ihren persönlichen Steuererklärungen angeben müssen.

Auswirkungen von Unternehmensgewinnen

C-Gesellschaften unterliegen der Doppelbesteuerung: Die Gewinne aus Unternehmen werden als Unternehmenseinkommen besteuert, und Dividenden an einzelne Anteilseigner werden bei Ausschüttungen als Ertragsteuern besteuert. Veräußerungsgewinne sind im Allgemeinen im steuerpflichtigen Einkommen enthalten. Sie gelten als kurzfristig, wenn der Vermögenswert für ein Jahr oder weniger gehalten und mit Ihrem gewöhnlichen Steuersatz besteuert wurde. Langfristige Gewinne aus einem Vermögenswert, der länger als ein Jahr gehalten wird, werden mit einem niedrigeren Satz von normalerweise 15 Prozent besteuert. Ihr Unternehmen kann bis zu 250.000 US-Dollar an einbehaltenen Gewinnen anhäufen, ohne sich steuerlichen Sanktionen gegenübersehen zu müssen, sofern die angesammelten Einsparungen mit einem angemessenen Geschäftsbedarf zusammenhängen.

Auswirkungen von Unternehmensverlusten

Wenn Ihrem Unternehmen während des Steuerzeitraums mehr Kosten als Einnahmen entstehen, können Sie die Höhe Ihrer Ertragsteuern reduzieren, indem Sie Ihre normalen Verluste und Kapitalverluste von Ihrem normalen Einkommen abziehen. Da Unternehmen Steuern zahlen müssen, wenn sie Geld verdienen, können Sie durch einen Nettobetriebsverlust steuerlich entlastet werden. Sie können den Nettobetriebsverlust für bis zu drei Jahre zurückliegende Steuerzahlungen Ihres Unternehmens anwenden und eine Steuergutschrift erhalten. Alternativ kann diese Steuerentlastung vorgetragen werden, um die Einkommensteuerzahlungen um bis zu 10 Jahre in der Zukunft zu reduzieren.