Wie zeigt die Kapitalflussrechnung, ob das Unternehmen Bargeld erwirtschaftete oder nicht?

Für Kleinunternehmer ist es wichtig, zu jedem Zeitpunkt ein gutes Verständnis der Cash-Position ihres Unternehmens zu haben. Während die Bilanz zeigt, wie viel Geld das Unternehmen aktuell zur Verfügung hat, zeigt die Kapitalflussrechnung, ob das Unternehmen im Laufe der Zeit Geld verliert oder steigert. Der untere Teil der Kapitalflussrechnung zeigt den gesamten Nettozuwachs oder -abfall im gesamten Geschäft.

Geldflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung gibt Auskunft darüber, wie die in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Geschäftstätigkeit mit den in der Bilanz ausgewiesenen Aktiva, Passiva und Eigentümern des Eigenkapitals zusammenhängt, indem sie dokumentiert, wie sich diese auf die Zahlungsmittel auswirken. Die Kapitalflussrechnung erfasst die Zahlungsmittelabflüsse und -zuflüsse zu und von den verschiedenen externen Parteien, mit denen Ihr Unternehmen interagiert. Die Kapitalflussrechnung zeigt den Nettozuwachs oder -abfall der liquiden Mittel für jede der drei Hauptaktivitäten: Betrieb, Investition und Finanzierung. Die Nettoerhöhung oder -minderung der liquiden Mittel für den unten angegebenen Zeitraum summiert die Nettozuführungen und -minderungen aus allen drei Tätigkeitsbereichen.

Betriebsaktivitäten

Der Cashflow aus der Geschäftstätigkeit oder aus dem operativen Bereich zeigt, wie sich die Umsatz- und Ergebnisaktivitäten auf den Cashflow auswirken. Ihr Unternehmen könnte einen Gewinn oder Gewinn in der Gewinn- und Verlustrechnung erwirtschaften, jedoch einen negativen operativen Cashflow ausweisen. Der operative Bereich verbucht den Reingewinn an der Spitze und nimmt dann eine Reihe von Anpassungen für diejenigen Ertrags- und Aufwandspositionen vor, die mehr oder weniger Barmittel verbrauchten als vom Nettoeinkommen verbucht. Die Summe der Anpassungen und des Nettoeinkommens führt zu einer Nettoerhöhung oder -minderung des operativen Cashflows.

Investitionstätigkeit

Barmittel aus Investitionstätigkeiten oder aus dem Abschnitt "Investitionen" zeigen die Auswirkungen von Vermögenswertkäufen und -verkäufen auf den Cashflow Ihres Unternehmens. Investitionstätigkeit wird als solche bezeichnet, weil sie die Investition in oder die Reduzierung von langfristigen Vermögenswerten Ihres Unternehmens dokumentiert. Die Vermögenswerte können von Möbeln und Ausrüstungen bis hin zu Übernahmen anderer Unternehmen reichen. Durch die Addition aller Geldzuführungen aus dem Verkauf von Vermögenswerten und Ermäßigungen aus Käufen ergibt sich eine Nettoerhöhung oder -minderung des investierten Cashflows.

Finanzierungstätigkeit

Cash aus Finanzierungstätigkeiten oder der Finanzierungsteil dokumentiert, wie sich die Eigenkapital- und Fremdfinanzierungsaktivitäten Ihres Unternehmens auf Cash auswirken. Das heißt, es zeigt, wie sich die Passivsegmente der Bilanz und der Eigenkapitalinhaber auf den Cashflow Ihres Unternehmens auswirken. Durch das Erhalten neuer Hypotheken oder Terminkredite und das Einbringen von mehr Eigenkapital in Ihr Unternehmen wird der Cashflow für die Finanzierung erhöht, während die Rückzahlung von Darlehensinhabern und die Verteilung der Gewinne an die Eigentümer den Cashflow für die Finanzierung verringern. Die Summe dieser Zu- und Abflüsse ergibt den Nettozuwachs oder -abfall des Finanzierungs-Cashflows.