Beispiel für eine Finanzprüfungsliste

Wenn Sie die Laufzeitprüfung hören, denken Sie möglicherweise sofort an ein Team von IRS-Funktionären, die Ihre Dateien durchsuchen und nach Diskrepanzen und Fehlern in den Steuererklärungen Ihres Unternehmens suchen. Finanzprüfungen sind jedoch eine andere Art der Prüfung insgesamt mit unterschiedlichen Zielen und Anforderungen. Finanzprüfungen werden im Allgemeinen von Banken und Aufsichtsbehörden wie der Securities and Exchange Commission verlangt, um die Richtigkeit der Abschlüsse und die Leistung eines Unternehmens während eines bestimmten Zeitraums zu überprüfen. Es gibt zwar keine Argumente, dass Finanzprüfungen unpraktisch, zeitaufwendig und teuer sind. Wenn Sie deren Anforderungen kennen, können Sie die Störungen minimieren, die sie für Ihr Unternehmen verursachen.

Zusammenfassung

Abschlussprüfungen beginnen in der Regel mit der Angabe der Agentur oder Einrichtung, die die Prüfung beantragt hat, wer die Prüfung durchgeführt hat, und dem Namen des geprüften Unternehmens. Sie enthält auch eine Zusammenfassung der Prüfungsfeststellungen. Beispielsweise wird kurz erwähnt, ob der Jahresabschluss Finanzdaten fair darstellt und ob die Finanzberichterstattung und die internen Kontrollmaßnahmen den geltenden Gesetzen und Vorschriften entsprechen.

Meinung

Der Prüfungsabschnitt einer Abschlussprüfung enthält eine detaillierte Beschreibung der Feststellungen der Abschlussprüfer. Obwohl die Ergebnisse vom Zweck der Prüfung abhängen werden, konzentrieren sich die Finanzprüfungen in der Regel auf die Richtigkeit der Angaben, die Berichterstattungsmethoden und internen Kontrollmethoden des Unternehmens sowie den Grad der Einhaltung der Industriestandards und rechtlichen Anforderungen.

Geltungsbereich und Ziele

In diesem Abschnitt werden die spezifischen Ziele der Prüfung und die Faktoren angegeben, die den Umfang der Prüfung bestimmen. Dies hängt stark davon ab, wer die Prüfung anfordert. Zum Beispiel hat eine Bank, die überlegt, ob einem Unternehmen eine Kreditlinie eingeräumt werden soll, andere Ziele als eine Regierungsbehörde, die sich mit Vorwürfen betrügerischer Finanzberichterstattung oder mit Insider-Geschäften befasst.

Methodik

Der Abschnitt über die Methodik der Prüfung beschreibt die Methoden, Verfahren und Tests, die zur Bewertung der Finanzdaten verwendet werden. Wenn beispielsweise die Prüfung die Bestätigung der Einhaltung der Rechnungslegungsvorschriften durch das Unternehmen zum Ziel hat, wird in der Methodik festgelegt, welche Gesetze die Prüfer als Benchmark verwendet haben und wie sie die Einhaltung der Vorschriften geprüft haben. Die Prüfer müssen die von ihnen verwendeten Methoden und Werkzeuge sorgfältig angeben, damit Dritte ihre Ergebnisse unabhängig bewerten können.