Cash Budgeting, Prognose Cash Flow und Kontenanalyse

Ein umfassendes Verständnis darüber, was Cashflow ist und wie sich dies auf den Gewinn auswirkt, ist für den Betrieb eines erfolgreichen Kleinunternehmens von zentraler Bedeutung. Obwohl der Gewinn das ultimative Ziel sein kann, kann er nicht der alleinige Fokus eines Kleinunternehmers werden, denn ohne einen erfolgreichen Cash-Management-Plan kann der Gewinn bedeutungslos sein. Cash Budgeting, Cashflow-Prognosen und Cash-Account-Analysen sind von entscheidender Bedeutung, um eine Situation zu verhindern, in der ein Kleinunternehmer einen Gewinn auf Papier meldet, gleichzeitig aber in Konkurs geht.

Cash Budgeting

Cash Budgeting ist ein Prozess der Vorhersage von Geldzuflüssen und der Zuordnung von Geldabflüssen für einen bestimmten Zeitraum. Aus diesem Grund stützt sich die Budgetplanung stark auf genaue Cashflow-Prognosen. Darüber hinaus müssen Aktivitäten wie Kundenabrechnung und Inkasso, kurzfristige Investitionen und Auszahlungen von Kreditoren effektiv verwaltet werden. Das Ziel ist es, ein Barguthabenreserve zu erzielen, das weder zu viel noch zu gering ist und dennoch die täglichen Betriebskosten des Unternehmens tragen kann. Strategien zur Erreichung dieses Ziels umfassen die Beschleunigung des Zahlungsmittelzuflusses und die Verzögerung der Barzahlungen bis zur Fälligkeit, die Anlage überschüssiger Liquiditätsreserven, um eine akzeptable Rendite zu erzielen, und erforderlichenfalls die Aufnahme von Bargeld zu guten Kreditbedingungen.

Prognose der Cashflows

Cashflow-Prognosen zielen darauf ab, die zukünftige Liquidität über einen bestimmten Zeitraum vorherzusagen. Ein neuer Kleinunternehmer oder einer, der gerade erst mit der Erstellung von Cashflow-Prognosen begonnen hat, sollte in Betracht ziehen, mit kurzfristigen Prognosen zu beginnen. Die kurzfristige Cashflow-Prognose basiert auf den tatsächlichen Bargeldannahme- und -auszahlungsdaten, während die langfristigen Cashflow-Prognosen Prognosen sind, die auf Daten aus der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz basieren. Es ist nicht nur schwieriger, langfristige Prognosen zu erstellen, sondern auch, da langfristige Prognosen auf geschätzten Prognosen basieren. Je länger der geplante Zeitrahmen ist, desto größer sind die Chancen für ungenaue Prognosen. Darüber hinaus können langfristige Cash-Flow-Prognosen noch ungenauer werden, wenn sich das Unternehmen in einer Phase rapiden Wachstums befindet oder bald erleben wird. SCORE, eine Gruppe, die von der US Small Business Administration gesponsert wird, bietet eine kostenlose 12-monatige Cashflow-Prognosevorlage zum Herunterladen unter Score.org an.

Kurzfristige Cashflow-Prognose erstellen

Eine kurzfristige Cashflow-Prognose, die sich über einen Zeitraum von 12 Monaten oder weniger erstreckt, beginnt und endet jeden Monat mit dem Beginn und dem Ende des Kassenbestands des Monats. Organisieren Sie die Tabellenkalkulationsabschnitte, um den Kassenbestand, die Einzahlungen, die Barzahlungen und die Barposition am Monatsende zu berücksichtigen. Erfassen Sie Umsatz- und Aufwandsdaten für den vorangegangenen Halbjahr. Anschließend stützen Sie sich die ersten sechs Monate der Cashflow-Prognose auf die Daten dieses Halbjahres und die nächsten sechs Monate auf die Cashflow-Prognosen. Zu den Kasseneinnahmen gehören Geld, das aus Verkaufserlösen, Darlehenserlösen, Kapitalverkäufen und jeglichem Geld, das der Unternehmer in das Unternehmen investiert, in das Unternehmen fließt. Barauszahlungen umfassen Betriebsausgaben, kurzfristige Schulden oder Kreditkartenzahlungen sowie jegliches Geld, das der Unternehmer aus dem Geschäft zieht.

Kontoanalyse

Eine monatliche Kapitalflussrechnung ist ein wesentliches Analysewerkzeug. Bei der Analyse müssen Sie nach Trends und Mustern suchen und diese Informationen verwenden, um aussagekräftige Budgets und Prognosen zu erstellen und wichtige Geschäftsentscheidungen zu treffen. In einer Kapitalflussrechnung werden Zahlungsmittelzuflüsse und -abflüsse danach klassifiziert, ob sie aus betrieblicher Tätigkeit, aus Investitionstätigkeit oder aus Finanzierungstätigkeit stammen. Beginnen Sie bei der Durchführung einer Cashflow-Analyse mit dem Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit. Anhand von Analysen kann beispielsweise ermittelt werden, ob das Unternehmen aus den Verkaufserlösen ausreichend Bargeld erwirtschaftet oder ob andere Finanzierungsquellen in Betracht gezogen werden müssen, beispielsweise ein kurzfristiger Kredit während eines saisonalen Verkaufsrückgangs. Eine Überprüfung der Mittelzuflüsse aus der Investitionstätigkeit kann Aufschluss darüber geben, ob das Unternehmen überschüssige Mittel zum Wachstum des Unternehmens investiert oder ob das Wachstum stagniert. Eine Analyse der Finanzierungstätigkeiten ist ein wichtiger Indikator dafür, ob das Unternehmen über einen guten Cash-Management-Plan verfügt. Häufige Anleihen und Zuführungen von Fremdkapital können darauf hindeuten, dass das Geschäft finanziell instabil ist.