Was ist Cash-Segmentierung?

Bei der Cash-Segmentierung wird der Cash-Anteil Ihres Unternehmens in separate Kategorien unterteilt. Traditionell gilt jedes Bargeld, das Ihr Unternehmen verdient oder erwirbt, als das liquideste verfügbare Gut. Unternehmen können die Segmentierungspraxis nutzen, um die Kassenbestände der Abschlüsse für die Verwendung der anderen Mittel als die sofortige Liquidation zu verwenden. Durch das Erstellen von segmentierten Geldkonten entwickelt Ihr Unternehmen eine stärkere Kontrolle über die Vermögenswerte und den Budgetprozess.

Betriebsmittel

Das operative Cash ist die liquideste Form der Cash-Segmentierung und auch das Cash-Segment, das am häufigsten schwanken wird. Betriebsmittel umfassen die Mittel, die Sie verwenden, um die regulären Kosten des Geschäftslebens zu bezahlen. Beispiele für Betriebsausgaben sind Miete, Dienstprogramme, Gehälter, Inventar und Verwaltungskosten. Betriebsmittel werden in Ihrer Bilanz als kurzfristiger Vermögenswert ausgewiesen. Investoren und Management betrachten dieses Cash-Segment als das am leichtesten verfügbare und am leichtesten zu liquidierende Vermögen.

Bargeld reservieren

Stellen Sie sich eine Reserve-Barzahlung als Ihr geschäftliches Sparkonto vor. Bargeldreserve ist Geld, das Sie sofort zur Verfügung haben, aber nicht angesprochen wird. Dies bedeutet, dass Sie zwar eine Vorstellung davon haben, wofür Sie Rückstellungen bilden, das Bargeld jedoch nicht für bestimmte Verträge, Verbindlichkeiten oder Schulden bestimmt ist, für die Sie bereits zugestimmt haben. In der Bilanz wird Ihr Reservekonto weiterhin als kurzfristiger Vermögenswert mit sofortigem Liquiditätswert aufgeführt.

Beschränktes Geld

Restricted Cash ist Geld, das Sie für die zukünftige Verwendung bereitgestellt haben. Dazu gehören Sicherheiten für Kaufverträge, die Sie abschließen, Geld für aufgelaufene, aber nicht sofort fällige Steuern und Bargeld, das Sie für zukünftige, nicht fällige Verbindlichkeiten als Treuhandkonto hinterlegen. Für die Segmentierung eingeschränkter Barmittel in einer Bilanz empfiehlt es sich, ein separates Barkonto zu erstellen und dieses als langfristiges Vermögen zu kennzeichnen. Dies weist Anleger und das Management darauf hin, dass derzeit keine Barmittel auf diesem Konto zur Verfügung stehen, im Gegensatz zu den Guthaben auf laufenden Barkonten.

Strategisches Bargeld

Strategisches Bargeld ist Geld, das Sie für zukünftige Investitionen zur Verfügung stellen. Beispiele für Investitionen, die mit strategischen Fonds getätigt werden, sind der Ausbau Ihres eigenen Geschäfts, der Erwerb eines neuen Geschäfts, der Zusammenschluss mit einem bestehenden Unternehmen oder die Investition in andere Unternehmen durch den Kauf von Aktien. Diese Mittel werden strategisch eingesetzt, um Ihre Kapitalkonten zu verbessern und Ihr Geschäft zu stärken. Die Analyse und Umsetzung von Investitionen dauert oft länger als ein Jahr. Infolgedessen werden strategische Barmittel in Ihrer Bilanz als langfristiger Vermögenswert ausgewiesen, was keine sofortige Verwendung oder Abwicklung von Plänen zeigt.