Was ist eine Cash-Collection-Geldflussrechnung?

Eine Kapitalflussrechnung ist eine Zusammenfassung der Geldbewegungen in Ihrem Unternehmen nach innen und außen. Der Ausweis einer Kapitalflussrechnung ist eine Anforderung des International Accounting Standard 7. Cash Collection ist der Gesamtbetrag Ihrer Einzahlungen für den Abrechnungszeitraum. In einer Cash-Collection-Geldflussrechnung werden diese Einzahlungen nach der Art Ihrer Geschäftstätigkeit klassifiziert. Die verschiedenen Quellen für die Mittelzuflüsse sind für die Betriebs-, Finanzierungs- und Investitionstätigkeit erkennbar.

Betriebsaktivitäten

Geschäftstätigkeiten sind Transaktionen, die bei der Berechnung des Nettoeinkommens berücksichtigt werden. Der Verkauf von Waren oder Dienstleistungen macht einen Großteil des Bargeldes aus, das Sie aus betrieblichen Tätigkeiten beziehen. Sie können auch Bargeld aus dem Verkauf Ihrer Anlagen in Wertpapiere, Zinsen und Dividenden generieren. Wie die 10. Ausgabe von "Accounting Concepts and Applications" vorschlägt, "werden der Erhalt von Dividenden und Zinsen den operativen Tätigkeiten zugeordnet, da sie in der Gewinn- und Verlustrechnung als Teil des Gewinns ausgewiesen werden." Die Deloitte Global Services-Website macht jedoch klar, dass "Zinsen und erhaltene und gezahlte Dividenden können als operative, investierende oder finanzierende Cashflows klassifiziert werden, sofern sie von Periode zu Periode konsistent klassifiziert werden. “

Investitionstätigkeit

Geldeinnahmen aus Investitionstätigkeit sind auf den Verkauf von langfristigen Vermögenswerten wie Gebäuden, Ausrüstungen und Wertpapieren zurückzuführen. Barmittel aus Kreditsammlungen zählen auch für die Investitionstätigkeit. Fügen Sie bei der Erstellung des Kontoauszugs alle Bargeld hinzu, die Sie im Berichtszeitraum von Ihrer Investition erhalten haben. Schließen Sie Ihre Erträge aus dem Wertpapierhandel nicht in diese Kategorie von Mittelzuflüssen ein, wenn Sie sie bereits als Geschäftstätigkeiten eingestuft haben.

Finanzierungstätigkeit

Die Finanzierungstätigkeit konzentriert sich auf die Kapitalquellen des Unternehmens. Geldeinnahmen aus Finanzierungstätigkeiten sind auf langfristige Schulden von Gläubigern und Kapitaleinlagen der Eigentümer des Unternehmens zurückzuführen. Bei den Einnahmen aus der Investitionstätigkeit kann es manchmal zu hohen Geldbeträgen kommen, insbesondere wenn Investoren oder Gläubiger große Geldtransporte an das Unternehmen abgeben.

Rechnungslegungsgrundlage

Die Geldeinzugsrechnung des Geldflusses skizziert Ihre Bareinnahmen aus Sicht der Bargeldbasis - das heißt, Umsatz wird erfasst, sobald Sie Ihr Bargeld erhalten haben. Dies unterscheidet sich von der Abgrenzungsbasis der Buchhaltung, bei der Sie Umsatz erfassen, sobald Sie einen Verkauf tätigen, und nicht, wenn Sie Bargeld erhalten.