Umgang mit Kreditoren in der Kapitalflussrechnung

In Abschlüssen sind Ihr Geschäftsergebnis und Ihr Geld nicht dasselbe. In der Gewinn- und Verlustrechnung des Unternehmens ist die Verbindlichkeit - die Rechnungen, die Sie noch nicht bezahlt haben - ein negativer Eintrag, der einen Einkommensverlust darstellt. Die Kapitalflussrechnung behandelt die Verbindlichkeiten nicht negativ. Das Geld, das Sie für die Begleichung dieser Rechnungen zur Verfügung gestellt haben, zählt als Bargeld, das bisher noch nicht geflossen ist.

Cashflow und Überleben

Die Gewinn- und Verlustrechnung basiert auf der periodengerechten Rechnungslegung. Wenn Sie Geld schulden, gilt dies als Einkommensverlust, genauso wie das Ihrem Unternehmen geschuldete Geld als Gewinn gilt. Dies zeigt die Rentabilität Ihres Unternehmens.

Der Cashflow basiert auf der Kassenabrechnung. Es geht darum, wie viel Geld Sie tatsächlich erhalten und ausgegeben haben. Es misst nicht die Rentabilität, aber auf kurze Sicht ist es wichtiger, über Wasser zu bleiben. Wenn Sie viel Einkommen haben, aber nicht genug Geld zur Verfügung haben, um die Rechnungen oder die Angestellten zu bezahlen, haben Sie möglicherweise Probleme.

Betriebsaktivitäten

Wenn Sie die Kapitalflussrechnung schreiben, unterteilen Sie sie in drei Kategorien:

• Investitionen Beispielsweise ist das Geld, das für die Ausrüstung der Fabrik ausgegeben wird, eine Investition. Wenn Sie das Geld ausgeben, wird es zu einem Verlust bei der Kapitalflussrechnung.

• Finanzierung. Wenn Sie einen Kredit aufnehmen, ist dies ein positiver Eintrag in der Kapitalflussrechnung, da der verfügbare Geldbetrag erhöht wird.

• Operationen. Dies sind die täglichen Einkäufe und Ausgaben, die zur Führung des Unternehmens erforderlich sind. Zur Erbringung von Dienstleistungen, die Einnahmen erzielen, Inventar kaufen und einen großen Bonus ausbezahlen, gehören alle zum Betrieb.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen fallen unter den Abschnitt "Geschäftstätigkeiten" der Abrechnung. Die genaue Struktur hängt davon ab, welches der akzeptablen Anweisungsformate Sie verwenden möchten.

Cashflow und Kreditorenbuchhaltung

Der obere Teil der Kapitalflussrechnung zeigt den in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Jahresüberschuss. Dann passen Sie dies an, um das tatsächlich ausgegebene oder erhaltene Geld des Quartals, des Monats oder des Jahres wiederzugeben. Angenommen, Sie haben einen Lagerbestand von 5.000 USD bestellt, aber Sie haben Ihren Lieferanten noch nicht bezahlt. In der Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich bei den Verbindlichkeiten in Höhe von 5.000 USD um einen Verlust. Wenn Sie ein Einkommen von 100.000 $ hatten, ziehen Sie die Verbindlichkeiten aus, um 95.000 $ zu erhalten.

In der Kapitalflussrechnung beginnen Sie mit den 95.000 US-Dollar. Da Sie Ihren Lieferanten nicht bezahlt haben, haben Sie immer noch dieses Geld zur Hand. Als positive Position geben Sie "Erhöhung der Verbindlichkeiten: 5.000 USD" ein. Zusätzlich zu den 95.000 US-Dollar Einnahmen erhalten Sie 100.000 US-Dollar. Sie müssen sich aber auch für andere Aktivitäten anpassen. Wenn Sie einen Anstieg der Forderungen in Höhe von 10.000 USD gesehen haben, wurde dies in Ihrer Erfolgsrechnung als positives Ergebnis ausgewiesen. Es ist kein Bargeld in der Hand, also müssen Sie es abziehen. In diesem Beispiel würde das Ihr Geld wieder auf 90.000 $ senken.