Erläuterung der Bankabstimmung

Bankabgleich ist eines der am häufigsten verwendeten Tools zur Überprüfung der Genauigkeit Ihres Buchhaltungssystems. Normalerweise wird die Überprüfung am Ende jedes Monats durchgeführt. Da das Unternehmen und die Bank alle Transaktionen aufzeichnen, sollten beide immer am Ende einer Periode übereinstimmen.

Definition

Laut E-conomic: Bank Reconciliation: „Eine Bankabstimmung ist der Vorgang des Abgleichs und Vergleichens von Zahlen aus den Buchhaltungsunterlagen mit den auf einem Kontoauszug angezeigten Daten.“ Wahrscheinlich werden die beiden Salden zunächst nicht einverstanden sein. Der Abgleichprozess liefert genauere Salden und zeigt Fehler in beiden Datensätzen an. Am Ende des Prozesses sollte der neue Bankguthaben den Buchsaldo nachweisen, und beide Datensätze sollten korrekt sein.

Bankkontenanpassungen

Um die Abstimmung abzuschließen, müssen Sie den Kontostand der Bank für ausstehende Transaktionen anpassen. Dies können Bankfehler sein, aber auch Schecks und Einlagen, die von Ihrem Unternehmen verarbeitet werden, nicht jedoch vom Bankinstitut. Prüfen Sie jeden Posten auf dem Kontoauszug mit Ihren eigenen Büchern und passen Sie das Bankguthaben für alle Transaktionen an, die an beiden Stellen nicht vorhanden sind.

Buchbilanz-Anpassungen

Der Buchsaldo, Ihre interne Buchhaltung, muss ebenfalls angepasst werden. Dies ist der Zeitpunkt, an dem alle Bankgebühren, Gebühren, unzureichende Finanzierungsgebühren, Zinsen und Fehler abgeglichen werden. Stellen Sie sicher, dass Sie jeden Artikel auf Fehler überprüfen und überprüfen Sie, ob alle Gebühren korrekt berechnet und Zinsen hinzugefügt wurden. Halten Sie ein Auge auf Hinterlegungsgebühren, die auf den Buchhaltungsaufzeichnungen des letzten Monats stehen würden, aber auf den Bankunterlagen dieses Monats auftauchen.

Bedeutung

Bei der Bankabstimmung wird der Bargeldbetrag auf Ihrem Girokonto überprüft. Vergessen Sie daher nicht, jeden Monat eine Barzahlung vorzunehmen. Sie können nicht nur die Anfangssalden vergleichen, da die Zahlen aufgrund der Verzögerung bei Schecks und Einzahlungen selten übereinstimmen. Wenn Sie jeden Monat mit der Bank abstimmen, können Sie auf Ihr Aufzeichnungssystem vertrauen. Wenn Sie jedoch nicht über einen längeren Zeitraum hinweg prüfen, finden Sie normalerweise viele Probleme und Ihr derzeitiges Buchhaltungssystem ist wahrscheinlich nicht auf dem neuesten Stand.

Fehler

Wenn Sie die anfängliche Abstimmung abschließen und die Salden immer noch nicht übereinstimmen, liegen wahrscheinlich Fehler in Ihren Büchern oder in der Bank vor. Suchen Sie zunächst alle Transaktionen in Ihren Büchern, für die es keine korrekten Bankgeschäfte gibt, und stellen Sie sicher, dass sie alle korrekt sind. Überprüfen Sie anschließend Ihre Bankunterlagen auf unrichtige Gebühren, einschließlich falsch belasteter Beträge sowie unbekannte Transaktionen. Überprüfen Sie schließlich Ihre Berechnungen doppelt und dreifach, da dies die häufigste Ursache für nicht übereinstimmende Waagen ist.