Erklärung zur Kapitalflussrechnung
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Die Kapitalflussrechnung ist einer der vier Hauptabschlüsse für Unternehmen. Diese Anweisung beschreibt die tatsächlichen Geldtransaktionen für einen bestimmten Zeitraum, sowohl eingehende als auch ausgehende. Es ist ein wichtiger Teil des Rechnungslegungsprozesses, da es die finanzielle Stabilität des Unternehmens widerspiegelt. Ein Unternehmen, das mehr Geld ausgibt, als es einbringt, verbraucht schnell finanzielle Ressourcen. Verwenden Sie die Kapitalflussrechnung, um die Bargeldaktivität zu überwachen, damit Sie Probleme erkennen können, bevor sie von Bedeutung werden.
Betriebsaktivitäten
Der erste Abschnitt der Kapitalflussrechnung listet die operativen Transaktionen auf. In diesem Abschnitt wird angegeben, ob das Unternehmen aus seinen täglichen Aktivitäten Bargeld erwirtschaftet. Geben Sie in der ersten Zeile direkt von Kunden erhaltenes Geld an. Die nächsten Zeilen sollten zusätzliches Bargeld aus dem regulären Betrieb enthalten. Dies kann Zinsaufwendungen, Barzahlungen für Dienstleistungen und Zahlungseingänge für Mietobjekte umfassen. Beenden Sie den Betriebsbereich mit allen Ausgaben, die für die Betriebskosten bezahlt wurden. Nennen Sie nur die tatsächlich gezahlten Ausgaben, da sich die Geldflussrechnung auf das Bargeld konzentriert, das den Besitzer wechselt. Dinge wie Miete, Gehaltsabrechnung und Dienstprogramme qualifizieren sich in diesem Abschnitt.
Investitionstätigkeit
Der zweite Abschnitt enthält alle Details zu Mittelzuflüssen und Ausgaben für investitionsbezogene Aktivitäten. Es zeigt den Erfolg oder Misserfolg von Investitionsentscheidungen hinsichtlich der Erzielung von Erträgen aus diesen Aktivitäten. Fügen Sie langfristige Investitionsinformationen sowie Gebäude, Fahrzeuge, Ausrüstungen und Möbel hinzu. Die Bilanzaktivität für Ihre langfristigen Vermögenswerte kann verwendet werden, um einige Daten für diesen Abschnitt zu ermitteln.
Finanzierungstätigkeit
Führen Sie die langfristigen Verbindlichkeiten wie Schuldverschreibungen und Anleihen auf, die im Abschnitt Finanzierungstätigkeit zahlbar sind. Dieser Abschnitt ist auch der Ort für Transaktionen, bei denen der Saldo des einbehaltenen Gewinnkontos geändert wird. In diesem Abschnitt werden die Änderungen bei der Verfügbarkeit von Bargeld durch die Finanzierung veranschaulicht. Auf diese Weise können Investoren und Unternehmer feststellen, ob die Finanzierungstätigkeit zur Generierung von Bargeld für das Unternehmen beiträgt. Neben den Änderungen des Eigenkapitals oder der Gewinnrücklagen enthalten Schwankungen in den Konten der langfristigen Haftungsbilanz Einzelheiten zu diesem Abschnitt.
Weitere Details
Der letzte Abschnitt einer Kapitalflussrechnung enthält alle ergänzenden Angaben zu Zins- und Steuerzahlungen sowie alle wesentlichen Angaben, die keine Bargeldaktivitäten enthalten. Hier werden Transaktionen wie Börsentransfers und Anleihen aufgelistet. Identifizieren Sie alle geschäftlichen Aktivitäten, die sich auf die Zahlungsmittel oder die Finanzlage des Unternehmens auswirken könnten.