Ein Beispiel für Schedule L auf einem S-Corp 1020S

Wenn Ihre S Corporation groß genug ist, müssen Sie möglicherweise einen Zeitplan L in der Steuererklärung ausfüllen. Der Schedule L ist ein zweijähriger Vergleich der Unternehmensbilanz gemäß den Buchungsunterlagen. Wenn Informationen auf dem Hauptformular 1120S oder Schedule M-1 falsch eingegeben werden, kann sich Schedule L möglicherweise nicht richtig ausgleichen.

Schedule L-Grundlagen

Wenn Ihre S Corporation am Jahresende über Vermögenswerte von mehr als 250.000 USD verfügt, müssen Sie einen Zeitplan L ausfüllen. Ein Zeitplan L entspricht einer vergleichenden Bilanz. In einer vergleichenden Bilanz sind Aktiva, Passiva und Eigenkapital über zwei Jahre aufgeführt. Wenn Sie beispielsweise eine Steuererklärung für 2013 abgeben, werden in der Tabelle L die Jahresendsalden für 2012 und 2013 ausgewiesen. Die Gesamtaktiva am Jahresende 2012 sollte dem Anfangsbestand des Vermögens Anfang 2013 entsprechen.

Zeitplan abschließen L

Um einen Zeitplan L abzuschließen, geben Sie Ihre Bilanzkontenguthaben in Ihre Steuersoftware oder direkt in Ihre Steuererklärung ein. Der Zeitplan L ist buchbasiert, was bedeutet, dass er exakt den Buchhaltungsdaten Ihres Unternehmens entsprechen sollte. Geben Sie im ersten Teil des Zeitplans Vermögenswerte wie Zahlungsmittel, Forderungen, Investitionen und Gebäude ein. Geben Sie anschließend Verbindlichkeiten wie Verbindlichkeiten und Gehaltsforderungen ein. Zuletzt geben Sie den Jahresüberschuss und das Eigenkapital der Aktionäre ein. Die Summe der Passiva und Passiva sollte der Bilanzsumme entsprechen. Wenn Vermögenswerte nicht der Haftung und dem Eigenkapital entsprechen, ist die Rendite nicht im Gleichgewicht.

Abstimmung mit der Gewinn- und Verlustrechnung

Wenn Finanzinformationen in der Steuererklärung falsch eingegeben werden, ist die Bilanz von Schedule L möglicherweise nicht ausgewogen. Dies liegt daran, dass alle anderen Informationen aus der Rendite in den Schedule L fließen. Wenn Ihr Schedule L nicht ausgeglichen ist, vergleichen Sie das Nettoeinkommen von Schedule L mit dem durch die Steuererklärung erzielten Nettoeinkommen. Wenn Sie die Eingabe von Einnahmen oder Ausgaben vergessen haben, entspricht das Nettoeinkommen der Hauptrendite 1120S nicht dem Nettoeinkommen von Schedule L.

Überprüfen Sie den Zeitplan M-1

Wenn die Einnahmen und Ausgaben korrekt eingegeben werden, Sie jedoch immer noch mit dem Zeitplan L kämpfen, prüfen Sie den Zeitplan M-1. Der Schedule M-1 erfasst Informationen, die in der Steuererklärung eingegeben werden, nicht aber in den Buchungssätzen oder umgekehrt. Wenn zum Beispiel die S-Corp aus steuerlichen Gründen mehr Abschreibungen vornehmen kann, weist der M-1 einen negativen Posten aus. Wenn die S Corporation steuerlich nicht abzugsfähige Ausgaben hat, z. B. steuerliche Geldbußen, wird der M-1 zusätzlich hinzugerechnet. Stellen Sie sicher, dass Buchhaltungsdifferenzen in Ihrem Schedule M-1 eingetragen sind. Andernfalls stimmt der Schedule L möglicherweise nicht mit Ihren Datensätzen überein.