Was ist Investitionsplanung?

Die Investitionen unterscheiden sich von den operativen Ausgaben sowohl im Hinblick auf die Ausgaben als auch im Planungszeitraum. Im Gegensatz zu den operativen Ausgaben, die Kosten wie Löhne, Steuern, Versicherungen und Instandhaltung von Ausrüstungen umfassen, beziehen sich die Investitionen auf Geld, das für den Kauf oder die Verbesserung von Anlagevermögen wie Ausrüstung, Technologie oder Immobilien aufgewendet wird. Die mit den Investitionen verbundenen Ausgaben erfordern eine Vorausplanung, unabhängig davon, ob eine Investition obligatorisch oder nach freiem Ermessen ist.

Was es ist

Die Investitionsplanung umfasst die Personen und Verfahren, auf die ein Unternehmen angewiesen ist, um den langfristigen Bedarf und die langfristigen Geschäftsanforderungen zu bewerten. Durch den Vergleich der Bedürfnisse mit langfristigen Plänen und Zielen für das Unternehmenswachstum kann das Unternehmen Prioritäten für den Kauf und die Planung von Kapitalvermögenswerten setzen. In einigen Fällen kann dies so einfach sein wie die Inspektion des Daches, die Beurteilung der Restnutzungsdauer und der Erneuerungskosten und die Erhöhung des Investitionsplans nach Priorität. In anderen Fällen kann die Investitionsplanung jedoch erheblich komplizierter sein. Beispielsweise muss ein Upgrade einer IT-Infrastruktur in der Regel in mehreren Schritten geplant werden, die sich über Monate oder Jahre erstrecken.

Workflow für die Ausgabenplanung

Schritte im Planungsprozess folgen oft einem Bottom-Up-Workflow. Abteilungsleiter beginnen den Prozess oft mit der Ermittlung eines Bedarfs, z. B. einer zunehmenden Anzahl von Beschwerden über ein langsam funktionierendes Netzwerk oder Ineffizienzen, die durch die Verwendung veralteter Computerausrüstung entstehen. Eine Kosten-Chancen-Analyse oder Machbarkeitsstudie kann mögliche Lösungen sowie mögliche Kosten und Konsequenzen identifizieren. Sobald der Vorschlag den Geschäftsinhaber oder das Entscheidungsteam erreicht, werden die Kosten-Opportunity-Optionen analysiert, die Kostenschätzungen werden mit dem Jahresbudget verglichen, und wenn sie genehmigt werden, werden die Kosten in die Planungsphase verschoben.

Planungszeitrahmen

Während es keinen festgelegten Zeitrahmen gibt, an den sich die Investitionsplanung halten muss, wählen viele Unternehmen einen Zeitraum von vier bis sechs Jahren. Dies liegt daran, dass ein kürzerer Zeitrahmen oft nicht ausreicht, um einen Aufwand abzuschließen, der eine Implementierung in mehreren Schritten erfordert, während ein längerer Zeitrahmen das Erstellen eines genauen Budgets erschweren kann. Der gewählte Zeitraum sollte lang genug sein, um die erforderlichen finanziellen Reserven genau planen, priorisieren und aufbauen zu können oder einen Kreditplan zu erstellen, der für Ihr Unternehmen am wenigsten kostspielig ist.

Erfolgsmessung der Investitionsplanung

Eine erfolgreiche Investitionsplanung erfordert Instrumente zur Priorisierung, zum Risikomanagement und zur Optimierung des Zeitpunkts der Investitionen. Während verschiedene Unternehmen unterschiedliche Tools wählen können, gehören Metriken wie Hürdenraten, Amortisationszeit, Kapitalwert und Kapitalrendite zu den am häufigsten verwendeten. Die Hurdle-Raten geben eine Mindestrenditeerwartung an. Die Amortisationszeit gibt an, wie lange das Unternehmen erwartet, um die Investitionskosten einzutreiben. Der Nettobarwert wird verwendet, um den Wert eines Projekts zu ermitteln, indem die Netto-Geldzuflüsse berechnet werden, die durch die Investition generiert werden, während der ROI zur Priorisierung der Investitionen verwendet wird. In einigen Unternehmen sind Entscheidungsbäume ein weiteres Instrument, um Investitionen zu priorisieren.