Verwendung und Zahlungsmittel aus einer Bilanz

Um mehr über die Verwendung und Zahlungsmittel eines Unternehmens zu erfahren, ist die am besten geeignete Zusammenfassung der Buchhaltungsdaten eine Kapitalflussrechnung und keine Bilanz. Eine Bilanz oder Bilanz liefert jedoch wertvolle Informationen über den Kassenbestand eines Unternehmens am Ende eines bestimmten Zeitraums - beispielsweise einen Monat oder ein Geschäftsjahr.

Bilanz

In der Bilanz eines Unternehmens können Sie das Konto "Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente" analysieren, um herauszufinden, wie viel Geld das Unternehmen für die Begleichung von Schulden und Vermögenswerten verwenden kann, die es verkaufen kann, um Barmittel zu generieren. Diese Vermögenswerte - auch als Zahlungsmitteläquivalente bezeichnet - umfassen Geldmarktkonten, US-Schatzwechsel und Einlagenzertifikate. Abgesehen von Bargeld werden in einer Unternehmensbilanz auch Waren, Kundenforderungen und Immobilien angezeigt, die alle im Abschnitt "Gesamtmittel" des Berichts aufgeführt sind. Andere Bilanzpositionen umfassen die Anleihen und Steuern aufgrund von Stammaktien und Vorzugsaktien.

Cashflows aus Betriebstätigkeit

Eine Kapitalflussrechnung umfasst drei Abschnitte, die der Buchhalter wie folgt ausweist: Cashflows aus laufender Geschäftstätigkeit, Cashflows aus Investitionstätigkeit und Cashflows aus Finanzierungstätigkeit. Wenn in der Finanzwelt über Geldzuflüsse und -abflüsse - kurz Cashflows - gesprochen wird, sind dies die Zahlungsmittel und der Cash-Einsatz. Zu den operativen Cash-Quellen zählen Kundenüberweisungen, Kapitalgewinne, Lieferantenrabatte und gelegentliche Erstattungen, die ein Unternehmen vom Internal Revenue Service und den Steuerbehörden der Bundesstaaten erhält. Die Verwendung von Bargeld bezieht sich auf Geld, das die Organisation für Dinge wie Gehälter, Waren, Versorgungsunternehmen und Zinsen ausgibt.

Cashflows investieren

Zu den Geldanlagen zählen Käufe langfristiger Finanzprodukte, wie zum Beispiel bis zur Endfälligkeit gehaltene Anleihen und Aktien, die ein Unternehmen kauft und für mindestens ein Jahr hält. Zu den Investitionsabflüssen gehört auch die Beschaffung materieller Ressourcen wie Land, Ausrüstung und Computerhardware. Die Mittelzuflüsse stammen aus dem Verkauf von Sachanlagen und langfristigen Finanzprodukten.

Finanzierung von Cashflows

Zu den Finanzierungsaktivitäten, die das Geld in Unternehmenskassen erhöhen, zählen die Ausgabe von Aktien und Anleihen sowie die Unterzeichnung von Darlehen. Finanzierungsposten, die das Geld des Unternehmens verringern, umfassen die Zahlung von Darlehensbeträgen, den Rückkauf bereits ausgegebener Aktien und die Überweisung von Dividenden. In einem Finanzlexikon ist der Begriff "zurückgekaufte Aktien" mit dem Begriff "eigene Aktien" austauschbar.