Die Auswirkungen von Transaktionen auf Cash Vs. Nettoeinkommen

Ein kleines Unternehmen muss mehr Geld verdienen als es ausgibt, um langfristig erfolgreich zu sein. Unternehmen verwenden unterschiedliche Methoden, um diesen Geldfluss zu quantifizieren. Reingewinn und Cashflow sind finanzielle Kennzahlen, die üblicherweise zur Beurteilung der finanziellen Leistungsfähigkeit eines Unternehmens verwendet werden. Manager von Kleinunternehmen sollten den Unterschied zwischen Nettoeinkommen und Cashflow sowie den Einfluss von Transaktionen wie Verkauf und Investitionen verstehen.

Was ist das Nettoeinkommen?

Der Nettogewinn, auch Gewinn genannt, entspricht dem Gesamtumsatz eines Unternehmens abzüglich aller Kosten wie verkauften Waren, Steuern, Abschreibungen und Zinsen. Der Nettogewinn ist der Gesamt-Dollar-Wert der während eines bestimmten Zeitraums erzielten Verkäufe abzüglich des Dollar-Wertes der Kosten. Das Nettoeinkommen wird häufig als Barometer für den Gesundheitszustand eines Unternehmens verwendet und zur Berechnung anderer Werte verwendet, beispielsweise der Nettoergebnismarge, die dem Nettoeinkommen geteilt durch den Umsatz entspricht.

Was ist der Cashflow?

Der Cashflow beschreibt die Differenz zwischen dem Geldbetrag, den ein Unternehmen zu Beginn eines bestimmten Abrechnungszeitraums ausgeben muss, und dem Bargeldbetrag am Ende dieses Zeitraums. Das endgültige Barguthaben für einen bestimmten Zeitraum entspricht dem Anfangsguthaben zuzüglich der aus dem operativen Geschäft gewonnenen Geldmittel, den Geldmitteln, die aus Investitionen getätigt wurden, und den Geldmitteln, die aus den Schulden ausgegeben oder erzielt wurden.

Die Auswirkungen des Umsatzes auf das Ergebnis und den Cashflow

Wenn ein Unternehmen Produkte oder Dienstleistungen verkauft, kann die Transaktion den Nettoertrag und den Cashflow unterschiedlich beeinflussen. Die Unternehmen verbuchen den Nettogewinn, sobald Transaktionen getätigt werden. Wenn ein Hersteller Waren im Wert von 10.000 US-Dollar an Einzelhändler verkauft, erzielt er einen Umsatz von 10.000 US-Dollar. Der Cashflow ändert sich dagegen erst, wenn ein Unternehmen tatsächlich Bargeld für die von ihm erzielten Verkäufe erhält. Wenn der Einzelhändler dem Hersteller nicht sofort 10.000 US-Dollar zahlt, hat er möglicherweise weniger als 10 000 US-Dollar weniger als das Nettoeinkommen. Wenn der Einzelhändler Produkte zurückgibt, kann der Betrag, den er letztendlich aus der Transaktion erhält, weniger als 10.000 USD betragen.

Investitionen

Unternehmen investieren häufig in neue Ausrüstungen wie Fahrzeuge und Maschinen, um die Produktion zu unterstützen. Wenn ein Unternehmen neue Vermögenswerte kauft, kann es die Kosten des Vermögenswerts über mehrere Jahre verteilen, wenn die Kosten berücksichtigt werden, anstatt sie zum Zeitpunkt des Kaufs abzusetzen. Dies kann zu Diskrepanzen zwischen Nettoertrag und Cashflow führen. Wenn ein Unternehmen beispielsweise ein Gerät im Wert von 10.000 US-Dollar kauft, von dem erwartet wird, dass es fünf Jahre dauert, werden im ersten Jahr möglicherweise nur 2.000 US-Dollar aufgewendet, aber es muss 10.000 US-Dollar in bar für den Kauf des Geräts ausgegeben werden.