Zeigt die Kapitalflussrechnung die Stabilität eines Unternehmens?

Unternehmen erstellen Abschlüsse, um ein umfassendes Bild von Leistung, Stärke und Stabilität zu erhalten. Es ist wichtig, alle drei Abschlüsse (Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz und Kapitalflussrechnung) zu betrachten, um ein klares und genaues Bild der finanziellen und betrieblichen Gesundheit des Unternehmens zu erhalten. Da sich die Kapitalflussrechnung ausschließlich auf die liquiden Mittel des Unternehmens konzentriert, vermittelt sie kurz- und mittelfristig einen guten Überblick über die Stabilität eines Unternehmens.

Geldflussrechnung

In einer Kapitalflussrechnung werden die Quellen und die Verwendung von Bargeld eines Unternehmens während eines bestimmten Zeitraums erfasst. Quellen und Verwendungen ergeben sich aus Betrieb, Investition und Finanzierung. Die Kapitalflussrechnung gibt Eigentümern, Kreditgebern und Anlegern einen Überblick aus Cash-Sicht und zeigt, wie effektiv ein Unternehmen die Leistung erbringt. Es zeigt auch, wie gut ein Unternehmen seine Verbindlichkeiten und Ausgaben abdecken kann. Da ein profitables Unternehmen einen negativen Cashflow aufweisen kann, der zum Scheitern des Unternehmens führen kann, sollten kleine Unternehmen die Cashflow-Kontoabschlüsse regelmäßig überprüfen.

Operationen

Cash aus operativer Geschäftstätigkeit gibt den Cashflow an, der bei der Durchführung der Hauptaktivitäten des Unternehmens generiert oder verwendet wird. Die Analyse dieses Abschnitts kann potenzielle Probleme aufdecken, darunter geringe Bestandsveränderungen und langsame Zahlung von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Ein negativer operativer Cashflow kann auf ein schnell wachsendes Unternehmen oder ein Unternehmen hindeuten, das die Zahlungsfähigkeit eines Kunden nicht richtig einschätzt. Durch die Überwachung des Bargeldes und das Projizieren des operativen Cashflows können potenzielle Defizite im Voraus identifiziert werden.

Investieren

Barmittel aus Investitionen weisen auf Änderungen im Aktivbereich der Bilanz hin. Hiermit werden alle Aufwendungen oder Erträge aus dem Kauf oder Verkauf von Immobilien, Ausrüstungen oder sonstigen Vermögenswerten erfasst. Wachsende Unternehmen weisen aufgrund aller Investitionen in der Regel einen negativen Cashflow aus Investitionen auf. Unternehmen, die in Schwierigkeiten geraten sind, erzielen häufig einen kontinuierlichen Verkauf von Vermögenswerten, der negative oder niedrige operative Cashflows ausgleichen kann.

Finanzierung

Cash aus der Finanzierung generiert Cash durch Finanzierungstätigkeiten, einschließlich Aktienemissionen, neue Darlehen, Tilgungen und Ausschüttungen. Hierin werden alle Änderungen in der Bilanz der Passivseite oder des Eigenkapitals berücksichtigt. Beispielsweise wird hier eine neue Kreditlinie für das Working Capital angezeigt. Warnzeichen sind eine bedeutende kurzfristige Finanzierung und keine langfristige Finanzierung.

Stabilität

Im Allgemeinen weisen Unternehmen mit einem sehr positiven operativen Cashflow eine hohe finanzielle Stabilität auf. Die vierteljährliche Überprüfung der Kapitalflussrechnung eines Unternehmens kann dabei helfen, operative Liquiditätsengpässe zu identifizieren, die durch Finanzierung oder Investitionen gedeckt werden müssen. Wenn Sie sich alle Abschnitte ansehen, können Sie feststellen, ob ein Unternehmen eine zu hohe Schuldenlast trägt, die zu finanziellen Schwierigkeiten führen kann, oder zu viele Vermögenswerte verkauft, die eine Hülle hinterlassen. Ein stabiles, wachsendes Unternehmen steigert das Geschäft mit Geld aus der Finanzierung in Erweiterungsphasen und nimmt Geld aus dem Betrieb oder von Investitionen, um die Finanzierung während einer Haltephase zurückzuzahlen.