Cash-Umsatz-Verhältnisse

Die Cash-Flow-Ratio eines Unternehmens misst, wie oft pro Jahr der Cash-Saldo mit den Verkaufserlösen aufgefüllt wird. Eine höhere Bargeldumtauschquote ist im Allgemeinen besser als eine niedrigere. Durch die Analyse des Cash-Umsatz-Verhältnisses können Sie feststellen, wie effizient Ihr Cash-Flow durch Ihr kleines Unternehmen fließt, es gibt jedoch einige Nachteile, die möglicherweise ein ungenaues Bild ergeben.

Cash-Umsatz-Verhältnis-Formel

Die Cash-Umsatz-Quote entspricht dem Umsatz, der in einem Jahr erzielt wurde, geteilt durch die durchschnittlichen Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente des gleichen Jahres. Zahlungsmitteläquivalente sind kurzfristige Anlagen wie Schatzwechsel, die schnell in liquide Mittel umgewandelt werden können. Der durchschnittliche Zahlungsmittelbestand entspricht dem Betrag zu Beginn des Jahres zuzüglich dem Betrag zum Jahresende, dividiert durch zwei.

Berechnungsbeispiel

Angenommen, Ihr kleines Unternehmen erzielte im Laufe des Jahres einen Umsatz von 100.000 USD, verfügte zu Beginn des Jahres über liquide Mittel in Höhe von 15.000 USD und am Jahresende über liquide Mittel in Höhe von 20.000 USD. Ihre durchschnittlichen liquiden Mittel wären 20.000 USD plus 15.000 USD, dividiert durch zwei, was 17.500 USD entspricht. Ihr Cash-Umsatz-Verhältnis wäre 100.000 USD geteilt durch 17.500 USD, was 5, 7 entspricht. Dies bedeutet, dass Sie Ihr Barguthaben im Laufe des Jahres 5, 7 Mal aufgefüllt haben.

Variation

Eine Variation des Cash-Umsatz-Verhältnisses misst, wie viele Tage ein Unternehmen benötigt, um sein Cash-Guthaben aufzufüllen. Diese Variation entspricht 365 dividiert durch den Cash-Umsatz. Ein niedrigeres Ergebnis ist im Allgemeinen besser als ein höheres. Wenn der Cash-Flow-Wert Ihres kleinen Unternehmens beispielsweise 5, 7 beträgt, füllen Sie alle 64 Tage Ihr Barguthaben auf, da 365 geteilt durch 5, 7 64 ist.

Deutung

Die angemessenen Cash-Umsatz-Verhältnisse variieren je nach Unternehmen. Wenn Sie Ihr Verhältnis im Zeitverlauf vergleichen, können Sie feststellen, wie effizient Sie Ihr Bargeld im Vergleich zu anderen Abrechnungsperioden einsetzen. Wenn Ihr Verhältnis steigt, wenden Sie Ihr Barguthaben mehrmals pro Jahr auf und benötigen weniger Tage, um es aufzufüllen. Wenn Sie Ihr Geld häufiger umstellen, wird es in der Regel besser eingesetzt, als wenn Sie es inaktiv lassen, da Bargeld im Leerlauf sehr niedrige Renditen erzielt.

Überlegungen

Die Bargeldumtauschquote funktioniert am besten, wenn alle oder nahezu alle Verkäufe in bar erfolgen. Wenn Sie auf Kredit verkaufen, kann das Verhältnis darauf hindeuten, dass Sie Ihr Geld häufiger auffüllen als tatsächlich. Eine zu hohe Bargeldumtauschquote kann auch dazu führen, dass Sie über ein geringes Barguthaben verfügen, was auf finanzielle Probleme schließen lässt. Wenn Sie zum Beispiel durchschnittlich 100 US-Dollar an liquiden Mitteln und 100 000 US-Dollar Umsatz haben, wäre Ihr Verhältnis 1.000, aber Sie hätten fast kein Bargeld mehr.