Verhältnis von Kapital zu Anlagevermögen

Aufsichtsbehörden, Geschäftsmanager und Investoren prüfen die Abschlüsse und Daten eines Unternehmens, um seinen Gesundheitszustand zu beurteilen und finanzielle Entscheidungen zu treffen. Kennzahlen helfen diesen Parteien, die finanziellen Bedingungen eines Unternehmens zu analysieren und sie mit anderen ähnlichen Unternehmen zu vergleichen. Die Capital-to-Asset-Ratio misst, ob ein Unternehmen über ausreichend Kapital zur Unterstützung seiner Vermögenswerte verfügt.

Asset

Das Vermögen eines Unternehmens umfasst alle Dinge, die es besitzt, wie zum Beispiel Büromöbel, Gebäude, Maschinen, Fahrzeuge, Schreibwaren und Bargeld. Die Bilanz zeigt den Gesamtwert des Unternehmens, der für die Berechnung des Verhältnisses von Kapital zu Vermögen erforderlich ist. Da die Capital-to-Asset-Ratio misst, ob das Kapital des Unternehmens ausreicht, um seine Vermögenswerte zu stützen, kann sich das Unternehmen entscheiden, Nicht-Risikoaktiva aus dieser Berechnung zu entfernen. Dabei werden die Vermögenswerte nach ihrem Risikograd gruppiert und ihre Werte mit einem festgelegten Prozentsatz multipliziert, um nur den riskanten Teil des Vermögenswerts zu berücksichtigen. Wenn das Unternehmen beispielsweise ein gesichertes Darlehen in Höhe von 100.000 USD für ein Immobilienobjekt gewährt und es für nur 50 Prozent riskant hält, kann es sich entscheiden, nur 50.000 USD des gesamten Darlehenswerts in die Berechnung einzubeziehen.

Hauptstadt

Kapital bezieht sich auf das Nettovermögen eines Unternehmens. Um das Kapital eines Unternehmens zu ermitteln, überprüfen Sie seine Bilanz und ziehen Sie die gesamten Verbindlichkeiten von den gesamten Aktiva ab. Berücksichtigen Sie bei der Berechnung des Verhältnisses von Kapital zu Vermögen nur Tier-1-Kapital anstelle des Gesamtkapitals. Das Kernkapital umfasst Stammaktien, Vorzugsaktien, einbehaltene Gewinne und Minderheitsanteile. Davon ausgenommen sind Verluste, die das Unternehmen an uneinbringlichen Forderungen und immateriellen Vermögenswerten wie zum Beispiel Goodwill erleidet.

Berechnung

Die Berechnung der Eigenkapitalquote ist ein einfacher Prozess, sobald alle erforderlichen Daten verfügbar sind. Teilen Sie das Kapital des Unternehmens durch seine Vermögenswerte und geben Sie den resultierenden Wert als Prozentsatz an, um die Eigenkapitalquote zu erhalten. Wenn ein Unternehmen beispielsweise über ein Kapital von 50.000 USD und ein Vermögen von 500.000 USD verfügt, beträgt sein Verhältnis von Kapital zu Vermögenswerten 10 Prozent. Die Capital-to-Asset-Ratio kann je nach den verwendeten Zahlen variieren. Die Verwendung des risikogewichteten Vermögenswerts anstelle des gesamten Vermögenswerts würde beispielsweise die Eigenkapitalquote eines Unternehmens erhöhen.

Bedeutung

Das Verhältnis von Kapital zu Vermögenswerten bestimmt, ob ein Unternehmen über genügend Kapital verfügt. Eine Finanzaufsichtsbehörde kann die Capital-to-Asset-Ratio verwenden, um ein Mindestkapital festzulegen, das die Banken haben müssen. Beispielsweise muss eine Bank eine Mindestkapitalquote von 8 Prozent aufweisen, wobei 4 Prozent davon von bestimmten Kapitalarten getragen werden. Geschäftsmanager können die Kapital-zu-Vermögens-Quote verwenden, um das Kapital und die Vermögenswerte des Unternehmens anzupassen, um ein gesundes Niveau zu erreichen. Anleger können damit entscheiden, ob sie Geld in das Unternehmen investieren.