Ein Ereignis- und Cashflow-Ansatz für ein Finanzkonto

Ein Ereignis in der Buchhaltung ist das Eintreten von Einnahmen oder Ausgaben. Obwohl die Cash-Methode diese Ereignisse erfasst, wenn Bargeld wechselt, zeichnet die Abgrenzungsmethode diese Ereignisse auf, wenn sie auftreten (z. B. wenn eine Rechnung ausgestellt wird), unabhängig davon, wann Bargeld wechselt. Das Erkennen von Ereignissen unter der Abgrenzungsmethode bedeutet, dass Sie möglicherweise einen Umsatz ohne Bargeld haben, weil Sie noch nicht gesammelt haben.

Einkommen erkennen

Wenn Sie einen Verkauf tätigen, erkennen Sie dieses Ereignis an, indem Sie es in Ihr Buchhaltungsbuch eintragen. Auch wenn Sie noch nicht bezahlt wurden, werden die Einnahmen nach der Abgrenzungsmethode Ihrem Konto gutgeschrieben. Das bedeutet, dass Sie möglicherweise ein hohes Einkommen erzielen können, aber kein Bargeld zur Verfügung hat, wenn noch keiner Ihrer Kunden ihre Rechnungen bezahlt hat.

Ausgaben erkennen

Wenn Sie etwas für Ihr Unternehmen bestellen, erkennen Sie die Kosten, indem Sie in Ihrem Ledger ein Konto für Ihr Geschäftskonto anlegen. Sie können die Ausgaben erst bezahlen, wenn Sie eine Rechnung erhalten haben, aber trotzdem zählen. Möglicherweise verfügen Sie nicht über das Geld, um es zu dem Zeitpunkt zu zahlen, an dem die Kosten anfallen, aber Sie gehen davon aus, dass Sie die Rechnung zukünftig bezahlen müssen.

Geldflussrechnung

Erstellen Sie jeden Monat eine Geldflussrechnung für Ihr Geschäftskonto. Zählen Sie alle Ihre Verkäufe zusammen. Ziehen Sie die nicht vereinnahmten Forderungen ab. Diese Zahl ist Ihr Kassenbestand vor Spesen. Ziehen Sie alle Ihre Verbindlichkeiten von Ihrem Bargeld vor Ausgaben ab. Das Ergebnis ist Ihr Bargeld. Wenn die Zahl positiv ist, haben Sie einen positiven Cashflow. Wenn die Zahl negativ ist, haben Sie einen negativen Cashflow.

Ereignisse und Cashflow koordinieren

Fassen Sie alle Ihre Buchhaltungsereignisse zusammen, um Ihre Umsätze und Ausgaben für den Monat herauszufinden. Vergleichen Sie diese Zahlen mit Ihrem Bargeld. Auf diese Weise können Sie feststellen, ob Ihr Cashflow es Ihnen ermöglicht, Ausgaben zu bezahlen und weiterhin zu funktionieren. Wenn Sie beispielsweise hohe Umsätze, aber wenig Bargeld vorweisen, wissen Sie, dass Sie Ihre Forderungen nicht schnell genug einholen. Dasselbe würde gelten, wenn Sie mehr Ausgaben anzeigen, als Sie das zu zahlende Bargeld haben. Wenn Ihre Ausgaben geringer sind als Ihr Bargeld, sammeln Sie Ihre Forderungen rechtzeitig ein. Durch den Vergleich Ihrer Buchhaltungsereignisse mit Ihrem Cashflow erhalten Sie ein klares Bild davon, wie effizient Ihr Unternehmen arbeitet.