Wert der Abschlüsse bei der Erstellung eines Finanzplans

Ein Unternehmen verwendet bei der Entwicklung eines Finanzplans Pro-Forma- oder Projektionsabschlüsse. Ein Pro-Forma-Finanzbogen verwendet dasselbe Format wie eine aktuelle Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung oder Kapitalflussrechnung, zeigt jedoch mehrere Jahre vergangener und zukünftiger Daten in einer Aufstellung an. Diese Abschlüsse geben ein umfassendes Bild der potenziellen zukünftigen Betriebsleistung und der finanziellen Leistungsfähigkeit Ihres kleinen Unternehmens, die für die Entwicklung eines Finanzplans von entscheidender Bedeutung sind.

Budgetierung

Der Pro-Forma-Jahresabschluss zeigt die prognostizierten Umsätze und Gewinne sowie alle anderen Finanzausweise. Ein Unternehmen kann anhand dieser Informationen feststellen, ob es die erwarteten Gewinnziele erreichen wird, wie viel Geld es für bestimmte Ausgaben budgetieren muss und wie viel Bargeld es möglicherweise zur Verfügung hat. Beispielsweise können die Pro-Forma-Finanzberichte Ihres kleinen Unternehmens zeigen, dass Sie Ihr jährliches Gewinnziel von 100.000 USD erreichen werden und dass Sie jährlich 50.000 USD für eine größere Belegschaft veranschlagen müssen.

Bestimmung des notwendigen Kapitals

Wenn ein Unternehmen im Pro-Forma-Jahresabschluss eine beträchtliche Umsatzsteigerung vorsieht, muss es möglicherweise zusätzliche Mittel aufbringen, um mehr Vermögenswerte zu kaufen, z. B. mehr Inventar und Ausrüstungen. Pro-forma-Finanzberichte geben einem Unternehmen an, wie viel Geld er aufbringen muss, und er kann ihm dabei helfen zu entscheiden, aus welchen Quellen er es aufnimmt, z. B. aus einem Darlehen oder Investoren. Zum Beispiel kann der Pro-Forma-Jahresabschluss Ihres kleinen Unternehmens zeigen, dass Sie zusätzliches Kapital in Höhe von 40.000 USD benötigen, das Sie möglicherweise aus einem neuen Darlehen erhalten.

Risiko abwägen

Ein Unternehmen kann mit seinem Pro-Forma-Abschluss Finanzkennzahlen berechnen, anhand derer es das Risiko seines Finanzplans einschätzen kann. Finanzkennzahlen, wie die Verschuldungsquote, vergleichen verschiedene Einzelwerte im Abschluss. Wenn eine bestimmte Finanzkennzahl zu hohe Risiken aufweist, kann ein Unternehmen seinen Finanzplan anpassen. Beispielsweise kann Ihr kleines Unternehmen anhand seiner Pro-Forma-Finanzabschlüsse feststellen, dass Ihre künftige Verschuldungsquote zu hoch ist und Sie Schulden zahlen müssen, um Ihr Risiko zu reduzieren.

Analyse verschiedener Szenarien

Ein Unternehmen kann verschiedene Versionen seiner Pro-Forma-Finanzberichte erstellen, die auf unterschiedlichen betrieblichen Szenarien basieren. Die Vielzahl der Daten aus diesen unterschiedlichen Szenarien kann einem Unternehmen dabei helfen, Flexibilität in seinem Finanzplan umzusetzen. Beispielsweise kann Ihr kleines Unternehmen drei verschiedene Sätze von Pro-Forma-Abschlüssen erstellen, die auf unterschiedlichen Umsatzniveaus basieren, die zu jährlichen Gewinnen zwischen 60.000 und 150.000 USD führen. Sie könnten dies in Ihren Finanzplan einbeziehen, um die verschiedenen Beträge zu bestimmen, die Sie möglicherweise für die Reinvestition in Ihr Unternehmen zur Verfügung haben.