Wie schätzen Sie die vierteljährliche Einkommensteuer als unabhängiger Auftragnehmer ein

Ein unabhängiger Auftragnehmer ist eine selbständige Person, die Dienstleistungen für Einzelpersonen, Unternehmen und Organisationen erbringt. Sie sind ein unabhängiger Auftragnehmer, wenn die Entität, die für Ihre Dienstleistungen bezahlt, die Kontrolle über das Ergebnis der Arbeit hat, nicht jedoch über den Arbeitsprozess. Als unabhängiger Auftragnehmer haben Sie kein Arbeitgeber-Arbeitnehmer-Verhältnis, daher gibt es keinen Arbeitgeber, der Steuern von Ihrem Lohn einbehält. Ein unabhängiger Auftragnehmer muss sein jährliches Einkommen schätzen und vierteljährlich direkt an den IRS Steuern zahlen. Als unabhängiger Auftragnehmer enthalten Ihre geschätzten vierteljährlichen Steuern Medicare, Sozialversicherung und Einkommenssteuern.

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Erhalten Sie das IRS-Formular 1040-ES, "Geschätzte Steuer für natürliche Personen". Dieses Formular dient zur Schätzung der Höhe Ihrer vierteljährlichen Steuerzahlungen. Ihre Steuerzahlungen umfassen Bundeseinkommenssteuern und Selbstständigkeitssteuern, einschließlich Medicare und Sozialversicherung.

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Holen Sie sich eine Kopie der Steuererklärung Ihres Vorjahres. Dieses Dokument enthält hilfreiche Informationen - wie Ihr tatsächliches Einkommen, Gutschriften, Abzüge und Ihren Nettogewinn -, die bei Ihren Schätzungen hilfreich sein können.

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Füllen Sie das entsprechende Formular zur Einkommensteuererklärung mit den geschätzten Beträgen aus, wenn Sie zum ersten Mal Ihr Einkommen und Ihre vierteljährlichen Steuern als unabhängiger Auftragnehmer schätzen. Sie müssen das geplante Bruttoeinkommen und das zu versteuernde Einkommen sowie Gutschriften und Abzüge verwenden, um die erforderlichen Informationen für die Schätzung des erwarteten Einkommens und der vierteljährlichen Steuerzahlungen bereitzustellen.

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Füllen Sie das Arbeitsblatt auf Seite 6 des 1040-ES-Formulars aus. Hierbei handelt es sich um das Arbeitsblatt "Steuer auf Selbststeuer und Abzug für die Zeilen 1 und 11 des Arbeitsblattes für geschätzte Steuern". Geben Sie in Zeile 1a Ihr kombiniertes erwartetes Einkommen und Ihren Nettogewinn ein, die beide der Einkommens- und Selbständigkeitssteuer unterliegen sollten. Füllen Sie Zeile 1b aus und führen Sie die Berechnungen für die Zeilen 2 bis 13 durch.

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Berechnen Sie Ihr geschätztes angepasstes Bruttoeinkommen anhand der Steuererklärung des Vorjahres. Verwenden Sie diese Informationen, um ein leeres Steuerformular mit Projektionen für das laufende Jahr auszufüllen. Berücksichtigen Sie Kredite und Abzüge, die Sie voraussichtlich für das laufende Jahr in Anspruch nehmen, und nehmen Sie Anpassungen für erwartete Änderungen vor, z. B. Pläne für die Einreichung einer gemeinsamen Steuererklärung und erwartete Steuergesetzänderungen. Das Formular 1040-ES enthält detaillierte Anweisungen zur Schätzung des bereinigten Bruttoeinkommens.

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Ziehen Sie in Zeile 13 des Abzugsarbeitsblatts für Steuern und Abzüge die Gesamtsumme für den Selbststeuerabzug von Ihrem geschätzten angepassten Bruttoeinkommen ab, das in Zeile 1a des Arbeitsblattes für geschätzte Steuern (Ref. 4-p6-7) eingegeben werden muss.

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Füllen Sie die Zeilen 2 bis 17 des Arbeitsblattes "Steuertabelle" aus. Wenn Sie voraussichtlich vierteljährliche Zahlungen leisten, wird in der Zeile 16a des Arbeitsblatts der Zahlungsbetrag angezeigt (Ref. 4-p7).

Dinge benötigt

• IRS-Formular 1040-ES
• Ertragsteuererklärung des Vorjahres
• Taschenrechner

Tipps

• Das Formular 1040-ES ist auf der IRS-Website verfügbar. Sie können auch den IRS anrufen und das 1040-ES-Paket anfordern.
• Verwenden Sie das Arbeitsblatt 1040-ES, um zu bestimmen, ob der IRS Ihre Steuer veranschlagen und vierteljährliche Zahlungen leisten muss. Füllen Sie ein weiteres 1040-ES-Formular aus, wenn Ihre Berechnungen für das Vorjahr zu niedrigen oder zu hohen Schätzungen geführt haben.
• Bezahlen Sie Ihre vierteljährlichen Steuern mit den leeren Gutscheinen, die im Paket des Formats 1040-ES enthalten sind, oder verwenden Sie das EFTPS (Electronic Federal Tax Payment System), um Ihre Zahlungen online auf der IRS-Website zu tätigen.

Warnung

• Der IRS bewertet Sanktionen gegen unabhängige Auftragnehmer, die verspätete Steuerzahlungen leisten oder deren geschätzte Zahlungen den geschuldeten Betrag unterschreiten.