Erklären Sie die Compliance-basierte Unternehmensethik

Vereinfacht ausgedrückt: Compliance-basierte Geschäftsethik enthält einige Regeln, die entweder gesetzlich oder als Unternehmensrichtlinie gelten. In beiden Fällen sind die Mitarbeiter verpflichtet, diese Regeln einzuhalten. Einige dieser Gesetze (wie beispielsweise die Wertpapier- und Börsenbestimmungen) gelten nur für börsennotierte Unternehmen. Andere, wie zum Beispiel Arbeitsschutzgesetze, gelten für öffentliche und private Unternehmen. Compliance-basiert ist nicht die einzige Kategorie der Geschäftsethik. Werteorientierte Ethik umfasst eine andere Kategorie.

Steuerung

Unabhängig davon, wie eine Ethikpolitik konzipiert ist, werden Ethikprogramme "als organisatorische Kontrollsysteme entwickelt, deren Ziel darin besteht, Vorhersehbarkeit im Verhalten der Mitarbeiter zu schaffen", so Ferrell und Fraedrich in "Geschäftsethik: Ethische Entscheidungsfindung und Fälle" ( Siehe Referenzen 1)

Werte versus Compliance

Ferrell und Fraedrich beschreiben zwei Arten von Ethik-Programmen: Compliance und Werte-basiert (auch Integrität genannt). Das auf Compliance basierende System verwendet gesetzliche Bestimmungen, Schulungen, Verhaltensregeln und Strafen für die Nichteinhaltung. Das auf Werten basierende System beruht auf Selbstkontrolle und Motivation und nicht auf Zwang. "Die Werte des Unternehmens werden als etwas verstanden, das die Leute gerne anstreben", stellen Ferrell und Fraedrich fest. Ethiker nennen diese beiden Formen der Ethik manchmal als „Zuckerbrot und Peitsche“. Werteorientierte Ethik ist eine „Möhre“, die die Organisation freiwillig ausübt, während Compliance-basierte Ethik ein „Stock“ ist, um Ethik in die Organisation zu schlagen.

Balance

Keine Form der Ethik allein garantiert eine ethische Gesellschaft. Bedenken Sie, dass in dem Ausbruch von Unternehmensskandalen im Jahr 2002, an dem Enron, WorldCom und Tyco beteiligt waren, alle drei Unternehmen sich selbst überwacht haben. Ein erfolgreiches Beispiel für ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Compliance und wertebasierter Ethik wird bei der Software-as-a-Service-Firma (SaaS) salesforce.com gezeigt. Marc Benioff, Chief Executive Officer von Salesforce, hat seit seiner Gründung Ethik in die Organisation integriert. Sein 1-1-1-Modell widmete 1 Prozent der Zeit seiner Mitarbeiter. 1 Prozent Gewinn und 1 Prozent des Produkts für philanthropische Bemühungen. Bevor das Unternehmen 2003 an der New Yorker Börse an die Börse ging, übte es Compliance für ein Jahr aus und beauftragte einen Finanzbeauftragten und eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, um diese genau zu überwachen. (Siehe Referenzen 2)

Taktische Transparenz

Ein Schlüsselelement der Compliance-basierten Ethik ist Transparenz. Haben Prüfer und Aktionäre die Möglichkeit, das Unternehmen zu überwachen und direkte Antworten zu erhalten? Unternehmen wie ExxonMobil und Monsanto halten sich nicht nur an die Transparenzvorschriften, sondern praktizieren auch „taktische Transparenz“. Jeder, ob Aktionär oder nicht, kann an einer ExxonMobil-Jahrestagung teilnehmen und Führungskräfte befragen. Monsanto, das Aktivisten und Nichtregierungsorganisationen für seine Produkte begeistert, ermöglicht Führungskräften, per E-Mail oder Telefon erreichbar zu sein. "Sie haben keine andere Wahl, als offen und rechenschaftspflichtig zu sein", sagte Dominic Jones von der Investor Relations-Publikation IR Web Report. "Ohne das werden sie nicht vertraut." (Siehe Referenzen 3)

Sarbanes-Oxley

Der Sarbanes-Oxley Act (SOX) von 2002 ist ein starkes Beispiel für Compliance-basierte Ethik. Der Kongress erließ diese Gesetzgebung als Reaktion auf die Finanzpraktiken von 2002 bei Enron und Worldcom, die Führungskräfte bereicherten und Betroffene betrogen. SOX umreißt spezifische Regeln für Unternehmen, einschließlich der Trennung der Rollen des Vorstandsvorsitzenden und des Chief Executive Officer (CEO); Verpflichtung der CEOs, Abschlüsse zu bescheinigen; Festlegung von Haftstrafen und Geldbußen für gefälschte Aussagen; Ethik-Codes müssen bei der Securities and Exchange Commission (SEC) registriert werden. Die Kehrseite dieser Gesetzgebung sind die Kosten, nach denen ein 5-Milliarden-Dollar-Konzern fast 5 Millionen US-Dollar für die Einführung der Compliance und 1, 5 Millionen US-Dollar pro Jahr aufwenden wird. (Siehe Referenzen 1)