Verschiedene Teile der Geschäftstätigkeit in einer Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung zeichnet sich dadurch aus, dass im Gegensatz zu den meisten Abschlüssen, die der Accrual-Accounting-Methode folgen, nur die von der Gesellschaft erfassten tatsächlichen Geldtransaktionen hervorgehoben werden. Jeder Abschnitt dieser Erklärung konzentriert sich auf einen anderen Aspekt des Geschäfts. Wenn Sie wissen, was dorthin gehört, kann dies den Unterschied zwischen einem genauen Blick auf Ihre Bargeldposition oder einer großen Verwirrung hinsichtlich der gesamten finanziellen Leistung des Unternehmens ausmachen.

Vertrieb und Service

Die erste Zeile des operativen Teils der Kapitalflussrechnung konzentriert sich auf die Umsatzerlöse aus Vertriebs- und Serviceaktivitäten. Dies spiegelt die primären ertragsgenerierenden Aktivitäten des Unternehmens wider. In der zweiten Zeile werden alle anderen Einnahmen hervorgehoben, die auf andere Art und Weise erzielt wurden, z. B. Zinseinnahmen, Mieteinnahmen, Servicegebühren oder ähnliche Transaktionen.

Mietkosten

Die nächste Zeile beginnt mit dem Ausgabenbereich. Die erste Zeile enthält die Mietkosten, die während der Periode gezahlt wurden. Dazu gehören ein Bürogebäude, ein Lager und alle anderen vom Unternehmen gemieteten Grundstücke oder Gebäude. Geben Sie hier den vollen Betrag des tatsächlich gezahlten Mietaufwands im Berichtszeitraum an.

Arbeitnehmerbezahlung

In Unternehmen, die über Mitarbeiter verfügen, machen die Lohnkosten normalerweise einen erheblichen Prozentsatz der Gesamtkosten aus. Listen Sie die tatsächlich gezahlte Abrechnung während des Berichtszeitraums in einer separaten Zeile unter den Mietkosten auf. Enthalten Sie keine abgegrenzten oder abgegrenzten Abrechnungsbeträge oder Abgrenzungen für Lohnsteuern.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die letzte Aufwandszeile enthält alle sonstigen betrieblichen Aufwendungen, die keiner der vorherigen Kategorien angehören. Dazu gehören Zahlungen für Gemeinkosten wie Versorgungsunternehmen sowie Aufwendungen für Lieferungen, Wartungsleistungen und alles andere, was während des Betriebs Ihres Unternehmens erforderlich ist. Nur die Ausgaben, die tatsächlich während des Zeitraums gezahlt wurden.

Zusammenfassungszeile

Die letzte Zeile des operativen Abschnitts der Kapitalflussrechnung trägt die Bezeichnung "Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit" und sollte die Summe der vier Abschnitte widerspiegeln. Im Idealfall sollte das Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum mehr Geld erwirtschaften als es ausgibt, was einen profitablen und gut geführten Cashflow darstellt.